Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Изменение условий Кредитного договора.

Sharatan  
19.05.2017, 10:29
День добрый!
В Кредитном договоре предусмотрена плата за пользование лимитом кредитной линии (2% от неиспользованной суммы). 
В 4 кв. 2016 и 1 кв. 2017 мы уменьшали прибыль на 2% Д-91.2.
В апреле 2017 г. наша Организация с банком заключила Доп. соглашение об уменьшении суммы лимита в 2 раза. 
Банк сделал перерасчет задним числом (2% от уменьшенной суммы лимита) с даты заключения Кредитного договора. 
В Доп. соглашении от апреля 2017 г. - таблица с новыми уменьшенными суммами лимита с 4 кв. 2016 г.
Банк предоставляет распечатки предстоящих платежей. Поскольку у нас получилась переплата за лимит, они исключили эту строку вообще, видимо до момента, пока не зачтется переплата.
Должна ли я подавать уточненки по налогу на прибыль за 4 кв. 2016 и 1 кв. 2017?
Или, поскольку Доп. соглашение заключено в апреле 2017, то можно сторнировать сч. 91.2 во 2 кв. 2017?
19.05.2017, 10:49
Sharatan, Очень много информации...
Если у Вас в результате исправления ошибки в налоговой декларации у Вас возникнет недоимка по налогу на прибыль то нужно сдавать уточненую декларацию за период в котором возникла ошибка.
Если исправление ошибки приведет к переплате налога на прибыль то можно отразить в текущем периоде.
Sharatan  
19.05.2017, 11:40
Получается недоплата по прибыли. 
Но это не ошибка, а изменение условий от апреля 2017.
19.05.2017, 11:44
Sharatan, я бы подала уточненки
потому что расходы относятся к тому отчетному периоду к которому они относятся независимо от времени оплаты ( списания)
И потом если не подать уточненки то риск есть, а если подать то никого
И еще нужно смотреть насколько это сумма существенна!
Если 10 т р то и смотреть никто не будет - оставьте налоговой!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  **     **  ********  ******** 
 **     **  ***   **  **     **  **           **    
 **     **  ****  **  **     **  **           **    
 ********   ** ** **  **     **  ******       **    
 **         **  ****   **   **   **           **    
 **         **   ***    ** **    **           **    
 **         **    **     ***     ********     **    
Сообщение: