Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС при продаже ОС и его передача в головную орг

Малинка (014b7)
25.04.2017, 10:49
Добрый день!

Подскажите плиз, как быть:

Мы (филиал) продали ОС за 100 000, в т.ч. НДС  15 254,24 руб.

Сделали проводки : 62.01-91.01  -100 000 руб.
                               91.02 -68.02  -15 254,24 (ну и по списанию балансовой стоимости и амортизации, но это сейчас не важно)

Все проводки по 20, 26, 91 счетам филиал закрывает на 79.02 (передает в головную)

Как закрыть эту продажу с НДС?
 91.01 -79.02 - это вроде точно
А как закрыть 91.02, где повис НДС??? 
Если 79.02-91.02, то тогда получается, что расходы по 91.02 у нас увеличатся на сумму НДС.
И это будут расходы внереализационные. Может ли НДС быть внереализационным расходом?
Кирилл  a8ac  
25.04.2017, 16:13
а почему бы на счет 79 не закрыть финрезультат от продажи, т.е. Д 91.09 К 79.02 = 84 745,76 руб.
Малинка (014b7)
26.04.2017, 13:52
Кирилл, спасибо что ответили, но мне непонятно- а откуда берется 91.09? 
Помогите с проводками, плиз
Кирилл  a8ac  
27.04.2017, 10:59
91.09 - счет финрезультата по прочим доходам и расходам.
т.е. при оформленных вами проводках (62 91.1 и 91.2 68.2) финрезультат появляется на счете 91.09 как разница между К 91.1 и Д 91.2.
проводка Д 91.09 К 79.02 обнуляет финрезультат в филиале и передает его (а не обороты по счету 91) в голову.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **   ******   ********   ******** 
  **   **   **   **   **    **  **     **     **    
   ** **    **  **    **        **     **     **    
    ***     *****     **        ********      **    
   ** **    **  **    **        **     **     **    
  **   **   **   **   **    **  **     **     **    
 **     **  **    **   ******   ********      **    
Сообщение: