|
Сообщений: 248 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
это верно, но только в случае, если агент удерживает НДС из дохода иностранца, т.е. перечисляет из 1000 руб. 152, 54 руб. в бюджет и 847,46 руб. - букингу. если же букингу перечисляется весь доход, то НДС нужно начислять сверху, т.е. у вас все посчитано верно (Письмо Минфина России от 12.11.2014 N 03-07-08/57178).ivtt
Вроде все говорят что ставка должна быть 18/118, тогда и НДС будет меньше 152.54 руб ?
|
Сообщений: 248 |
Алла a1e5
|
Сообщений: 3 246 |
Виталий 0dc8
|
Сообщений: 106 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
такого быть по не может (п. 9 ст. 174.2 НК РФ). на то и налоговый агент, что именно это лицо удерживает и уплачивает налог (п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ)Виталий
Если не перечисляем иностранному агенту а он сам удерживает (Гугл продает нашу программу как агент и нам перечисляет за минусом своего вознаграждения). В момент перечисления нам считается, что мы уплатили и в этот момент должны выписать сч-ф и заплатить ндс в бюджет?
именно так и никак иначе.Виталий
там формируется сч-ф налогового агента на основании платежного документа
Виталий 0dc8
|
Сообщений: 106 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
Виталий 0dc8
|
Сообщений: 106 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
вот тут очень тонкий момент. если речь идет просто об агентской услуге, то она считается оказанной за рубежом и обязанностей налогового агента у вас нет (Письмо Минфина России от 25.05.2015 N 03-07-14/29943)Виталий
Налоговый агент по ндс (иностранец оказывает нам услугу по агентскому договору).