Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
карточка 70.xls 36.5 KB открыть | скачать Алина 22.03.2017 Читать сообщение

Расчёт 6-НДФЛ

Алина  8af6  
22.03.2017, 12:11
Добрый День, уважаемые форумчане!
Помогите пожалуйста разобраться с сложившейся ситуацией.

За август 2016г начислено - 10 000,00 (оклад ). Перечислено за август: з/п- 13 700 (ошибочно 2 раза аванс выплатили. Переплата 5 000,00),
НДФЛ за август перечислен -1 300,00 (с суммы 10 000- как и положено)
2. За сентябрь начислено - 10 000,00 (оклад). Перечислен 14.09.2016- аванс 5 000,00. Тут чухнулись, что у сотрудника  переплата по з/п и в сентябре не стали платить остаток з/п ну и НДФЛ за сентябрь тоже не платили, подумав раз нет з/п и налог не надо перечислять. И всё на этом.
Дальше, с октября по декабрь всё нормально. Ещё 30 декабря заплатили НДФЛ -1 300,00, недоплаченный (с переплаты аванса за август + аванса за сентябрь). Вот теперь как правильно всё это показать в расчёте не имею представления.
Леонид Федоров (8f940)
22.03.2017, 14:04
Алина
Ещё 30 декабря заплатили НДФЛ -1 300,00, недоплаченный (с переплаты аванса за август + аванса за сентябрь).

А в какой момент вы этот НДФЛ удержали из зарплаты сотрудников?

По идее если считать августовскую переплату авансом за сентябрь, то удержать налог вы должны были при выплате октябрьского аванса.

Тогда заполняете раздел 2:
при выплате за август
 31.08.2016 (стр. 100), дата выплаты оставшейся з/п за август (стр. 110), доход - 10 000 руб., налог - 1 300 руб.

при выплате за сентябрь:
30.09.2016 г. (стр. 100), дата выплаты аванса за октябрь (стр. 110), срок перечисления налога (следующий день), доход - 10 000, налог - 1 300.
Алина  8af6  
22.03.2017, 14:51
Леонид, спасибо, вроде направляете в нужное русло.

получается, что переплаченный аванс в августе пойдёт как аванс за сентябрь, а перечисленный аванс за сентябрь от 14.09.2016  как з/п за сентябрь- Правильно? Хотя как его можно считать за з/п. Аванс за октябрь был 14.10.2016
Тогда:
стр.100 - 31.08.2016           стр.130 - 10 000,00
стр.110 - 01.09.2016           стр.140 -   1 300,00
стр.120 - 02.09.2016

стр.100 - 30.09.2016           стр.130 - 10 000,00 (нач-е) или  5 000,00 (перечислили в сент.)-?
стр.110 - 14.10.2016           стр.140 -  не удерживала и не перечисляла ???
стр.120 - 17.10.2016

В 4 квартале:

стр.100 - 31.10.2016           стр.130 - 10 000,00
стр.110 - 28.10.2016           стр.140 -   1 300,00
стр.120 - 31.10.2016
Алина  8af6  
22.03.2017, 14:54
Леонид, а как отразить налог перечисленный 30.12.2016г? Куда его воткунуть?

На всякий случай прикладываю карточку
Вложения:
открыть | скачать - карточка 70.xls (36.5 KB)
Леонид Федоров (8f940)
22.03.2017, 15:25
Получается, что налог вы не удержали из зарплаты (заплатив дважды по 5 000 руб.). Это значит, что НДФЛ не считается уплаченным (если вы не удержали его до конца года), поскольку он уплачен за счет собственных средств (его нужно вернуть из бюджета).

Алина
стр.100 - 30.09.2016           стр.130 - 10 000,00 (нач-е) или  5 000,00 (перечислили в сент.)-?
стр.110 - 14.10.2016           стр.140 -  не удерживала и не перечисляла ???
стр.120 - 17.10.2016
Стр. 130 - 10 000 руб.
Стр. 140 - 0 руб.
Алина  8af6  
22.03.2017, 15:52
Леонид, да, получается, что выплатила 2 раза по 5000 руб, налог с сотрудника я  удержала 30.12.2016г. Т.е. вместо 3 700,00 (з/п за декабрь), я выплатила ему 2400. И перечислила 30.12.2016г - 2 600 (НДФЛ за декабрь + неоплаченный налог).

Вот эту последнюю операцию как мне отразить?
Леонид Федоров (8f940)
22.03.2017, 16:05
Алина
Вот эту последнюю операцию как мне отразить?
Правильно отражать вот так:
Алина
стр.100 - 30.09.2016           стр. 130 - 10 000 руб.
стр.110 - 14.10.2016           стр. 140 - 1 300 руб.
стр.120 - 17.10.2016

Поскольку в 6-НДФЛ мы отражаем не ту дату, когда мы фактически заплатили налог, а когда он должен быть уплачен (в случае если зарплата полностью перечислена авансом до окончания месяца - налог удерживается при следующей ближайшей выплате, например, при выплате аванса).
Но тогда вам начислят штраф (20% от суммы налога) за несвоевременное удержание и перечисление НДФЛ.
Алина  8af6  
22.03.2017, 17:12
Леонид, очень признательна, огромное Вам спасибо.

Дотянула до этого времени, звонила в налоговую хотела у них выяснить, но не дозвонилась.
Знакомые бухгалтера тоже внятного ничего не посоветовали.

Значит:
1. Мне нужно сдать корректрующий за 3 квартал.
2.За сентябрь отразить как Вы  написали выше, т.е.

стр.100 - 30.09.2016           стр. 130 - 10 000 руб.
стр.110 - 14.10.2016           стр. 140 - 1 300 руб.
стр.120 - 17.10.2016
Теперь-то мне понятно, что я должна была удержать и перечислить со следующей выплаты, но не сделала. Всё равно я должна показать это в блоке за сентябрь по стр. 140? Как буд-то перечислила его.
А фактический налог удержанный и перечисленный 30.12.2016  не надо нигде показывать?
 
 
Леонид федоров (66c95)
22.03.2017, 17:37
Алина
Леонид, очень признательна, огромное Вам спасибо.

Дотянула до этого времени, звонила в налоговую хотела у них выяснить, но не дозвонилась.
Знакомые бухгалтера тоже внятного ничего не посоветовали.

Значит:
1. Мне нужно сдать корректрующий за 3 квартал.
2.За сентябрь отразить как Вы  написали выше, т.е.

стр.100 - 30.09.2016           стр. 130 - 10 000 руб.
стр.110 - 14.10.2016           стр. 140 - 1 300 руб.
стр.120 - 17.10.2016
Нет, эту выплату нужно показать в 4 квартале (выплата дохода показывается в том квартале, на который приходится срок перечисления налога).
Леонид Федоров (66c95)
22.03.2017, 17:39
Алина
А фактический налог удержанный и перечисленный 30.12.2016  не надо нигде показывать?
 
 
Фактическая уплата налога в 6-ндфл не отражается.
Алина  8af6  
24.03.2017, 02:07
Леонид,со многими консультировалась, но Ваш расклад мне кажется самым верным.
Правда ещё крутятся в голове вопросы и сомнения.

Что штраф будет это понятно.

З/п за декабрь отражаю в 1 кв.2017 таким образом:

стр 100- 31.12.2016                     стр130- 10 000
стр 110- 30.12.2016                     стр140- ?
стр 120- 09.01.2017

В строке 140 указываю 1300 или всё-таки 2600?
2600-это 1300 дек + 1300 долг, удержанный перечисленный 30.12.2016.

Заранее Вам очень благодарна.
31.03.2017, 22:47
"Если же вы выдали в 2017 году доходы за декабрь 2016, , в разделе 1 ее не отражайте. В разделе 2 отразите помесячно начисленные доходы и удержанный налог с января по март 2017 года включительно, При этом имейте в виду, что сюда же, во 2 раздел 6-НДФЛ, надо вписать декабрьскую зарплату, выданную в январе, если такова была, и наоборот исключить доходы за март 2017, если они будут выданы в апреле ("6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года" с сайта журнала РНК)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********    ******    ********  **    **  ********  
 **     **  **    **   **    **  ***   **  **     ** 
 **     **  **             **    ****  **  **     ** 
 **     **  **   ****     **     ** ** **  **     ** 
 **     **  **    **     **      **  ****  **     ** 
 **     **  **    **     **      **   ***  **     ** 
 ********    ******      **      **    **  ********  
Сообщение: