Татьяна11 (7eb8c)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
да, конечноТатьяна11
Спасибо. а подскажите еще, если часть продукции была произведена при УСН, ничего восстанавливать ведь не нужно, только по той продукции которая произведена на ОСНО?
вообще ничего не понял...5% при чем тут? и пп. 44 п. 1 ст. 264 НК РФ?Татьяна11
не могу разобраться с расчетом расходов для определения 5%? какие из расходов будут являться расходами по необлагаемой деятельности только по "подготовке к сдаче макулатуры" или же те расходы которые были произведены при производстве той продукции которая(бумага, услуг типографии и т.д."? и себестоимость журналов которые будут переданы на переработку в НУ принимается вся или же 10% от тиража ( 44 пункта 1 статьи 264 НК РФ)
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
|
Сообщений: 31 |
по моему 10 % от продажной стоимости , а не себестоимостиТатьяна11
так вот эти 10% относятся только к списанию до выхода следующего номера
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
|
Сообщений: 31 |
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
можно, в пп. 44 п. 10 ст. 264 НК РФ нет такого условия признания расходов, как обязательная сдача на макулатуру.Татьяна11
а если не сдавать на макулатуру, а просто списать как неактуальную можно, или не прокатит?
расходы нужно определять по данным бухучета исходя из методики, установленной учетной политикой для целей налогообложения (Письмо Минфина России от 29.05.2014 N 03-07-11/25771). налоговики считают, что в состав расходов, относящихся к необлагаемой деятельности относятся не только прямые расходы на производство тиража, но и общехозяйственные расходы в доле, относящейся к тиражу (Письмо Минфина России от 12.02.2013 N 03-07-11/3574). как определить долю - опять же компания закрепляет в учетной политикеТатьяна11
В связи с тем, что у нас появляется деятельность не облагаемая НДС ( сдача макулатуры пп 31 пункт 2 стать 149 НК РФ), мы обязаны вести раздельный учет НДС. отсюда и вопрос по определению расходов для 5% барьера, чтоб понять обязаны вести или нет...
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
|
Сообщений: 31 |
|
Сообщений: 31 |
я считаю что это 2 операцииТатьяна11
а если не сдавать на макулатуру, а просто списать как неактуальную можно, или не прокатит
Алла a1e5
|
Сообщений: 3 246 |
|
Сообщений: 3 607 |
Татьяна11 (7eb8c)
|
|
своих аудиторов нет к сожалению.Алла Колесникова
А почему Вы это у своих аудиторов не спросили?
мы знакомы?Людмила
Это достаточно известное издание, специализированное, которое в состоянии решить все вопросы.
degnaя считаю что это 2 операцииТатьяна11
а если не сдавать на макулатуру, а просто списать как неактуальную можно, или не прокатит
сначала списание
оприходование макулатуры по цене возможной реализации и потом сдача ее
и я бы не считала что это у вас новый вид деятельности
макулатура у вас будет на сч 10 а не на 41