Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Учет операций ДУ у прпоф.участника и ДУ в расчете собственных средств

Татьяна  50a2  
11.03.2017, 12:07
Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу помощи, запуталась в операциях ДУ проф. участника. Вопрос касается только собственного баланса проф.участника, а не баланса по ДУ.
Ситуация:
1.К проф участнику поступили на спец счет ДУ деньги клиента.  ( Я так понимаю, в балансе собственном профа этой операции нет? Операция 51-79.03 передан актив в ДУ от клиента делают только в балансе ДУ?
2.Гипотетически, все средства клиента, мы однажды должны ему вернуть? Кредиторская задолженность перед клиентом вообще не отражается в собственном балансе проф.участника?
3. Спецсчет, открытый в банке для поступления клиентских средств по ДУ- не участвует в балансе самого проф участника и не входит в расчет собственных средств, как и кредиторка перед клиентами ДУ. Так ли это?
4.В собственном балансе проф.участника отражаем только:
51р/сч-76 клиент - получено вознаграждение
76 клиент-90 начислено вознаграждение
26-76 расходы понесенные по управлению
90-26 списаны расходы.
Так ли это?
 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **    **  **     **  ******** 
 **     **  ***   **   **  **   **     **  **       
 **     **  ****  **    ****    **     **  **       
 *********  ** ** **     **     **     **  ******   
 **     **  **  ****     **      **   **   **       
 **     **  **   ***     **       ** **    **       
 **     **  **    **     **        ***     **       
Сообщение: