Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Проводки по договору поручения

Наталья_1979 (85728)
09.03.2017, 13:30
Добрый день, нужно срочно помощь!!!
 
У нас заключен договор поручения на получение ден. средств от третьих лиц. При этом мы выступаем и как доверитель и как поверенный (два договора. зеркальные).
По договору расходы в виде "услуги банка" сторона принимаемая берет на себя. Так вот вся загвоздка у меня в проводках. Вот цифры.
Мы получили от Розничного покупателя 30 000руб, должны перевести компании "А" за минусом 1,6% (комиссия по экварингу)-480руб., итого мы переводим на р/сч 29 520руб.
Проводки у Поверенного: 
Д 57.03 К 76.09 розничный покупатель- поступила оплата- 30 000руб
Д 76.09 розничный покупатель К 76.09 "А" - взаимозачет- 30 000руб
Д 76.09 "А" услуги банка К 57.03 - начисление услуг .банка- 480руб
Д 76.09 "А" К 51 - перевод ден. средств -29 520руб. - правильно я понимаю?!?!?
 
Проводки у Доверителя: 
Д 62 розничный покупатель К90.01- реализация 30 000руб
Д 90.03 К 68.02 - ндс- 915руб
Д 76.09 "А" К 62 розничный покупатель – 30 000руб.
Д.91.02 К76.09 «А» -начислены услуги банка 480руб.
Д 51 К 76.09 –поступили ден. средства 29 520рую.
 
Заранее благодарю. Хорошего дня.

 
Татьяна  416b  
09.03.2017, 14:42
Наталья_1979, не вполне понятна суть договоров.
В части "Проводки у Поверенного": записи правильные, но не вижу, где вознаграждение поверенного, он же не даром работает... 

"Проводки у Доверителя": Это другая компания? Так? Но что-то с НДС не то... Почему 915,00? Не маловато? 

Если 1 лицо является и Поверенным, и Доверителем по одной и той же операции, то в записях явно что-то не то. 
Уточните, пож-та, суть операции (операций). Из вопроса не понятно...
Наталья_1979 (85728)
09.03.2017, 15:20
Татьяна, суть договора ясна, тем. что мы работаем без вознаграждения, так и есть.
мы получаем деньги от третьего лица и за минусом комиссии банка должны перевести деньги Доверителю (это наша компания, просто принял деньги-передал, договор зеркальный).
в проводках первого блока есть сомнения, т.к. сч.57 или 51 считаю не корректным трогать., иначе не сойдется выписка из банка.
Татьяна  416b  
09.03.2017, 15:50
Наталья_1979,
В первом блоке все верно.
Дт51          Кт57.03        = 29 520 - поступили средства за минусом комиссии по эквайрингу
Дт57.03      Кт76.09 Р     = 30 000 - оплатил розничный покупатель
Дт76.09 А   Кт57.03        = 480 - у доверителя удержали комиссию по эквайрингу
Дт76.09 Р   Кт76.09 А      = 30 000 - переадресовали оплату покупателя доверителю
Дт76.09 А   Кт51             = 29 520 - перечислили доверителю причитающиеся средства (за минусом удержания)

Никакой необходимости в других записях в Вашей компании № 1 нет. Отразили все. 
Все у Вас в блоке 1 верно.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         *******    *******   **        **      ** 
 **        **     **  **     **  **        **  **  ** 
 **               **  **         **        **  **  ** 
 **         *******   ********   **        **  **  ** 
 **               **  **     **  **        **  **  ** 
 **        **     **  **     **  **        **  **  ** 
 ********   *******    *******   ********   ***  ***  
Сообщение: