Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

освобождении от НДС по ст.145НК РФнужно восстановить НДС с остатков ТМЦ,которых нет

Наталья  c495  
09.03.2017, 10:31
Добрый день! 
Подскажите, как выйти из следующей ситуации: ООО на ОСНО не работает с 2012 года(сдаются нулевые отчеты), 
денег нет и не предвидится (т.к. фирма практически брошена: учредители в конфликте, никто не занимается) 
в октябре 2016 было подано заявление об освобождении от НДС по ст.145НК РФ. 
Налоговая просит восстановить НДС по остаткам ТМЦ (порядка 3млн.руб.), которые фактически были приведены в негодность (вместе с архивом документов всех прошлых лет) на складе во время продолжительных ливней летом 2013, когда затопило складское помещение в результуте протечки крыши. 

Своевременно материалы на убытки списаны не были.. 
можно ли списать данные материалы на убытки, сдав корректирующую декларацию по прибыли за 2013год с убытком? 
при том, что документов на получение этих товаров нет. 
Есть ли какой-то выход из данной ситуации? 
Заранее благодарю за ответ!
Кирилл  a8ac  
09.03.2017, 15:37
Наталья
можно ли списать данные материалы на убытки, сдав корректирующую декларацию по прибыли за 2013год с убытком? 
можно так попробовать. но налоговики будут также требовать восстановить вычет НДС, а что решит суд - трудно сказать. выиграть процесс можно будет только при доскональном подтверждении факта утраты ТМЦ в результате форс-мажорной ситуации (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 19.11.2014 N Ф03-4812/2014 по делу N А51-34302/2013).
avatar 09.03.2017, 15:41
Ст. 145 совершенно неходовая. Что толку? Освободиться от НДС - счет-фактуру покупателям не выставить, другие налоги платить надобно.
Лучше на упрощенку.
Наталья  c495  
09.03.2017, 16:34
Кирилл, благодарю Вас за ответ.. уведомление на освобождение от НДС датировали 28,10,16...мобыть, продать этим же числом литр бензина? чтобы этим же числом утратить право на освобождение?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **   *******   **     **  ********   *******  
 **   **   **     **  **     **  **        **     ** 
 **  **    **     **  **     **  **               ** 
 *****      ********  **     **  ******     *******  
 **  **           **  **     **  **               ** 
 **   **   **     **  **     **  **        **     ** 
 **    **   *******    *******   ********   *******  
Сообщение: