Здравствуйте! Если зарплата за декабрь 2016г. не выплачена (и когда выплатят неизвестно), в 6-НДФЛ в разделе 1 будет стоять сумма налога не удержанная НА? А в 2 НДФЛ-налог исчисленный-ставится в полном объеме, а удержанный должен совпадать с 6 НДФЛ, перечисленный с карточкой 68.01???
2. Когда выплатят я должна подать уточненную справку 2 НДФЛ? И если выплата зарплаты будет до апреля, то можно подождать, чтобы не сдавать уточненки?
Brita, здравствуйте!
по 6-НДФЛ:
НЕТ!!!! Как не удержанный налог в 6-НДФЛ не отражаете! Доход начисленный - да, исчислен налог - да, удержан - нет, не удержан - нет.
Это потому, что налог удерживается при выплате. Выплаты не было, значит, нет и оснований (именно оснований, а не возможности) для удержания.
Проблем сопоставления с 2-НДФЛ не будет.
по 2-НДФЛ: все так. Все правильно. Лучше бы подождать.