Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

2 и 6-НДФЛ

Brita  
03.03.2017, 06:53
Здравствуйте! Если зарплата за декабрь 2016г. не выплачена (и когда выплатят неизвестно), в 6-НДФЛ в разделе 1 будет стоять сумма налога не удержанная НА? А в 2 НДФЛ-налог исчисленный-ставится в полном объеме, а удержанный должен совпадать с 6 НДФЛ, перечисленный с карточкой 68.01???
2. Когда выплатят я должна подать уточненную справку 2 НДФЛ? И если выплата зарплаты будет до апреля, то можно подождать, чтобы не сдавать уточненки?
Татьяна  416b  
03.03.2017, 10:08
Brita, здравствуйте!
по 6-НДФЛ:
НЕТ!!!! Как не удержанный налог в 6-НДФЛ не отражаете! Доход начисленный - да, исчислен налог - да, удержан - нет, не удержан - нет.
Это потому, что налог удерживается при выплате. Выплаты не было, значит, нет и оснований (именно оснований, а не возможности)  для удержания.

Проблем сопоставления с 2-НДФЛ не будет. 
по 2-НДФЛ: все так.  Все правильно. Лучше бы подождать.
Brita  
03.03.2017, 11:01
Спасибо!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********   **     **   *******   ******** 
 ***   **  **     **  **     **  **     **     **    
 ****  **  **     **  **     **         **     **    
 ** ** **  **     **  **     **   *******      **    
 **  ****  **     **  **     **         **     **    
 **   ***  **     **  **     **  **     **     **    
 **    **  ********    *******    *******      **    
Сообщение: