Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Дебитовое сальдо на 19 счете

Olga1706 (04c1e)
04.02.2017, 11:02
Добрый день!
В 2014году при переходе с 1С 7,7 на 1С 8,3 образовалось дебетовое сальдо на 19 счете(баланс за 2014 ,2015 год был сдан с дебетовым сальдо, НДС был сдан правильно) при формировании баланса за 2016 год тоже самое дебетовое сальдо, как выяснилось не во всех счетах фактурах за 2014 год была поставлена галочка "отразить вычет НДС", когда поставила галочку в счетах-фактурах за 2014 г дебетовое сальдо с 19 счета не стало.
Подскажите пожалуйста ,Если сдать баланс за 2016год без дебетового сальдо по 19счету ,у налоговой скорей всего возникнут вопросы (сумма на на 19 счете была 240000 рублей не маленькая) ,как быть такой ситуации ?Заранее большое спасибо за ответ.
С Уважением, Ольга.
Кирилл  a8ac  
04.02.2017, 16:14
я не совсем понял - данное сальдо ушло в 2016 г. в связи с применением вычета по таким счетам-фактурам (Д 68.2 К 19)? думаю, вряд ли у налоговиков будут вопросы на сей счет.

или ушло начальное сальдо (на 31.12.2014 г.), а не конечное?
Olga1706 (04c1e)
04.02.2017, 20:17
Кирилл, да  ушло начальное сальдо (на 31.12.2014 г.)
avatar
Miranda  9a9e  
04.02.2017, 22:07
Olga1706, сальдо на 68 изменилось ?
Кирилл  a8ac  
04.02.2017, 23:24
Olga1706
да  ушло начальное сальдо (на 31.12.2014 г.)
а почему оно ушло, если вычет НДС произведен в текущем периоде - 2016 г.? думаю, тут надо в программе копаться
ash  
05.02.2017, 13:58
Кирилл, тут наверно не в программе "надо покопаться", а в том, зачем перепровели документы за 2014 год. Что не рекомендуется делать категорически.

Естественно, когда перепровели доки с включенной галкой, сальдо с 19-го ушло на 68. И вычет применили не в 2016 году, а в 2014 (задним числом).

Вы совершенно правильно задали вопрос про сальдо на 68.

ИМХО: сначала нужно разобраться с состоянием сч. 68. Поднять декларацию за 2014 год и посмотреть, принят данный НДС к вычету или нет.

Если да - значит, баланс составлен с ошибкой => ПБУ 22/2010. Исправление ошибки зависит от того, является данная ошибка существенной или нет, и от того, относится предприятие к малым или нет.

Если НДС не был принят к вычету в 2014 году, то баланс правильный, и в нем менять нечего. В соответствии с п. 1.1 ст. 172 НК вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет ТРУ.

Т. к. 3 года еще не прошло, Вам нужно или подать уточненку за 2014 год, или принять этот НДС к вычету в очередном налоговом периоде по НДС (например, в 1 квартале).
Olga1706 (39abc)
05.02.2017, 20:03
Вычет НДС был сделан правильно, т.к бухгалтер ,которая работала до меня она НДС сдала по 1С 7,7,а баланс сдала по 8,3.
Балан составлен с ошибкой по 19 счету за 2014 ,2015г.
Скажите пожалуйста ,если в балансе за 2016год сальдо по 19 счету ноль ,то налоговая будет задавать вопросы? Как быть в данной ситуации?
Кирилл  a8ac  
05.02.2017, 21:34
если сальдо на 31 декабря по счету 19 будет ноль, то налоговая, скорее всего, не будет задавать вопросов.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   **      **  **    **  ********   **    ** 
 **    **  **  **  **  **   **   **     **  **   **  
 **        **  **  **  **  **    **     **  **  **   
 **        **  **  **  *****     ********   *****    
 **        **  **  **  **  **    **         **  **   
 **    **  **  **  **  **   **   **         **   **  
  ******    ***  ***   **    **  **         **    ** 
Сообщение: