Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Накладная на авиабилеты с минусом

Юлия  0abd  
26.12.2016, 23:48
Доброго дня! Подскажите, пожалуйста. Компания купила авиабилеты у посредника, (с которым у нас заключен договор) ,для своего учредителя, в июне месяце, оплатила их. Купили заранее, вылет должен быть состояться в декабре. Приняли к расходам, сдали декларацию по прибыли. Сейчас выяснилось, что полёт не состоится, посредник вернул нам деньги в декабре за билеты и выписал накладную с минусом на стоимость билетов тоже в декабре. Как учесть в БУ и НУ возврат по такой накладной? Спасибо.
Кирилл  a8ac  
27.12.2016, 11:27
Юлия
для своего учредителя
Юлия
Приняли к расходам, сдали декларацию по прибыли.
если учредитель не является штатным работником компании, то данные расходы не учитываются для целей налогообложения как экономически неоправданные (п. 1 ст. 252 НК РФ)
более того, стоимость билета надо было обложить НДФЛ (ст. 211 НК РФ)
Юлия
Как учесть в БУ и НУ возврат по такой накладной?

т.е. возврат без штрафов? тогда сумма возврата - прочий доход в бухучете и внереализационный налоговый доход - в налоговом учете.
Юлия  0abd  
27.12.2016, 12:04
Кирилл, добрый день! Спасибо.
Учредитель, он же и единственный, в штате компании сотрудников вообще нет, все привлеченные и работают по договорам ГПХ. 
Изначально расходы списаны  как услуги по накладной д 20 к 60. Когда компания посредник вернула деньги за билеты, у меня появилась перед ними задолженность. Но есть накладная, билет и стоимость -99000 тыс. Не пойму каким документом в 1С провести и с минусом ли ставить? 
Кирилл  a8ac  
27.12.2016, 12:09
про 1С не подскажу.

если на 20 счет в данной части еще не закрыт на счет 90, то можно сторнировать проводку Д 20 К 60.
Аннка (4d614)
28.12.2016, 05:51
Вы должны были билеты поставить как поступление денежных документов на50.3, как выдатите учредителю сделать выдачу денежных документов. Если не выдали, то делаете возврат денежных документов поставщику, разницу списываете на 91 счет(бронь, плацкарт,сборы и т.д.). В бух. в закладке касса документов выдача и поступление денежных документов. Списать на расходы вы их сразу не можете, только после осуществления полета они относятся на затраты.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **      **  ********   **      **  **     ** 
 **     **  **  **  **  **     **  **  **  **  **     ** 
 **     **  **  **  **  **     **  **  **  **  **     ** 
 ********   **  **  **  ********   **  **  **  **     ** 
 **         **  **  **  **     **  **  **  **  **     ** 
 **         **  **  **  **     **  **  **  **  **     ** 
 **          ***  ***   ********    ***  ***    *******  
Сообщение: