Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расчеты с бывшим сотрудником, исправление ошибки

Елена  b92e  
06.12.2016, 11:54
Здравствуйте!
Сотрудник уволился 17.11.2016г. Обнаружена ошибка при расчете его зп за июнь 2016 г. Проводку по доначислению делаю в ноябре, июнь не трогаю. А как быть с расчетом компенсации за неиспользованный отпуск? Если бы ошибки не было, то данная сумма была бы включена в расчет в июне и участвовала бы в расчете среднего заработка. Если доначисления проводить в ноябре, то данная сумма в расчет среднего заработка не попадает.
Как правильно посчитать?
Кирилл  a8ac  
06.12.2016, 16:59
несмотря на то, что физически пересчет зарплаты будет в ноябре и в учете он будет отражен в ноябре, нужно также пересчитать компенсацию с учетом пересчета зарплаты и доплатить ее с процентами (ст. 236 ТК РФ), в противном случае возможен штраф по п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ
07.12.2016, 13:28
А зачем перерасчитывать, если человек уволился? По чьей инициативе?
Что существенная сумма? 
Елена  b92e  
07.12.2016, 13:54
Инициатива моясмайлик. Как выяснилось, от неправильного заполнения табеля поехала вся эта чехарда. В июне недоплатила 48,81, а в ноябре(м-ц увольнения) переплатила248,92. На конец расчета переплата 200,11.
Читаю, что взыскать нельзя, не счетная как бы ошибка. Оставить, как есть? Что посоветуете?
Елена  b92e  
07.12.2016, 13:57
и ндфл "поедет"жаль(((((
07.12.2016, 14:12
Я бы оставил как есть.  Пересчет повлечет пересдачу всей отчетности ПФР, ФСС, НДФЛ.
Трудозатраты несоизмеримы с  возвратом излишков.
НДФЛ уплатили.  Взносы тоже. Т.е., со всех выплаченных доходов как положено.
Завысили расходы, но вряд ли кто это будет пересчитывать. 
Вы на какой системе налогообложения?.
Елена  b92e  
07.12.2016, 19:10
Мы на УСН-6. Но НКО. В июне недоплатила 50 руб.- грубо, если точно 48.91. В ноябре переплатила 250. Разница-цена вопроса-200 рублей. Вот что подумала. В июне не доначислила. Исправляю ошибку в том периоде, в котором обнаружена- в ноябре, взносы начисляю тоже в ноябре. Также в ноябре делаю перерасчет и выявляю переплату. Она тоже произошла в ноябре. Делаю сторно на переплату зп и на страховые. По начислениям зп и по взносам. Все происходит в одном календарном месяце. Взносы за ноябрь еше не платила. Пойдет чистая сумма. Единственное, что "подарю" 12 руб. Ндфл. Переплату сама внесу в кассу, как будто работница сознательная и принесла честно деньги. Не видите в таком раскладе подводных камней?
Кирилл  a8ac  
07.12.2016, 19:14
Елена
Мы на УСН-6. Но НКО. В июне недоплатила 50 руб.- грубо, если точно 48.91. В ноябре переплатила 250. Разница-цена вопроса-200 рублей. Вот что подумала. В июне не доначислила. Исправляю ошибку в том периоде, в котором обнаружена- в ноябре, взносы начисляю тоже в ноябре. Также в ноябре делаю перерасчет и выявляю переплату. Она тоже произошла в ноябре. Делаю сторно на переплату зп и на страховые. По начислениям зп и по взносам. Все происходит в одном календарном месяце. Взносы за ноябрь еше не платила. Пойдет чистая сумма. Единственное, что "подарю" 12 руб. Ндфл. Переплату сама внесу в кассу, как будто работница сознательная и принесла честно деньги. Не видите в таком раскладе подводных камней?
думаю, все будет ок
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******     ******    **     **  **     **  ********  
 **    **   **    **   **     **  **     **  **     ** 
 **         **         **     **  **     **  **     ** 
 **   ****  **   ****  **     **  **     **  ********  
 **    **   **    **    **   **   **     **  **     ** 
 **    **   **    **     ** **    **     **  **     ** 
  ******     ******       ***      *******   ********  
Сообщение: