Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Перевыставление счетов за электроэнергию

AlexOk (6e346)
26.11.2016, 10:51
Доброго времени суток, господа.
Вопрос  следующего характера. Есть цепочка энергосбыт (который продает ЭЭ) - ИЧП("Пупкин и КО", который работает по упрощенке и не облагается НДС) - компания которая оказывает некоторого рода услуги и перевыставляет счета за ЭЭ (без надбавок за обслуживание и пр. и пр. просто компенсация), которые ей предоставляет ИЧП "Пупкин и КО" - конечный потребитель.
Так вот вопрос, если ИЧП "Пупкин и КО" работает по упрощенке и не облагается НДСОМ, компания перевыставляющая счета для конечного потребителя должна включить туда НДС или нет? Ведь в таком случае выйдет, что конечный потребитель платит на 18% больше компании посреднику, но платит естественно налоговикам. 
Ольга1908 (9b8cf)
26.11.2016, 11:24
Когда мы говорим об НДС, то всегда надо помнить, что эти деньги государства.
Компания продающая вам ЭЭ не имеет право работать без НДС.
Когда вводили Единый налог, то предполагалось, что он распределяется в государстве пропорционально статьям затрат. Столько от ЕН шло на социалку, а столько то шло на НДС.
Так что в вашем ЕН есть НДС.
Что касается конечного потребителя, то он всегда платит НДС, что бы он не купил - зубную щётку или ЭЭ.
avatar 26.11.2016, 11:40
Если Вы не уполномоченный продавец эл.энергии, т.е. лицензии нет, то следует перевыставлять расходы за эл. энергию через 76 счет в общей сумме. Суды называют такой прием "Транзит платежей".
Если Ваш покупатель захочет принять НДС к вычету, Вы вправе выставить ему счет-фактуру с НДС. Тогда по 173-ей ст. НК Вам придется заплатить этот НДС. Но права на вычет НДС по входящему счету-фактуре у Вас нет. Ножницы в размере 18%.
Итого не следует упрощенцу влезать в середину материального цикла. 
AlexOk (d039f)
26.11.2016, 11:48
Ольга1908, вот смотрите до появления компании посредника, которая просто перевыставляет счет сформированный ИЧП. счет на оплату был 5000000 млн.р т.к среди ИЧП очень много упрощенных товарищей, которые не облагаются налогом (или может быть ). После появления компании посредника счет стал 6500000 млн.р т.к посредник ко всем ИЧП прибавляет 18%. Хотя по сути должен просто перевыставить счет, но не может в том же виде из за того что ИЧПшки НДС не платят и получается разница в 1500000 млн.р. Как быть?
Ольга1908 (9b8cf)
26.11.2016, 12:06
AlexOk, если компания посредник работает с НДС, то они правильно делают.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********   ********   ********   **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
        **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
  *******   **     **  **     **  ********   ********* 
        **  **     **  **     **  **         **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **         **     ** 
  *******   ********   ********   **         **     ** 
Сообщение: