Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Доходы прошлых периодов в текущем периоде (налоговый учет)

taxcons  
23.11.2016, 22:12
хотелось бы порассуждать на следующую тему.. предположим, организация фактически оказывала в прошлом периоде услуги.. но так сложилось что многие существенные условия не были согласованы с заказчиком, в частности, стоимость работ. и в этом предыдущем периоде начисление выручки делалось в некоторой рассчетной ориентировочной сумме. и вот в следующем году стоимость работ определена, заказчик начинает выполненные работы принимать (и актировать уже текущим периодом) и параллельно также уточняются выполненные объемы и исполнитель в учете вносит корректировки доходов (и расходов тоже) признанных в предыдущем году... вопрос для обсуждения для целей налогового учета такие корректировки необходимо рассматривать как корректировки базы предыдущего налогового периода (поскольку корректируемый период известен) и подавать уточненную за предыдущий период - ?
avatar
Chilli  
24.11.2016, 05:50
Для начала надо определиться - у вас услуга или работа? от этого зависит налоговый учет, в частности, применения спец правил для длительного цикла
taxcons  
26.11.2016, 11:10
Услуга, длительного цикла нет
taxcons  
29.11.2016, 08:16
Если спец. правила не применяются,. Значит при уточнении доходов прошлого периода в любом случае подается уточненка, все верно?
avatar 29.11.2016, 10:42
taxcons
Значит при уточнении доходов прошлого периода в любом случае подается уточненка, все верно?
Верно, ибо по выручке у одних организации - выручка а у другой - затраты и НДС к вычету. Такое расхождение по НДС сразу выявляется при проверке деклараций.  
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **        **    **  **     **  ********   ******** 
 **        **   **    **   **   **     **  **       
 **        **  **      ** **    **     **  **       
 **        *****        ***     **     **  ******   
 **        **  **      ** **    **     **  **       
 **        **   **    **   **   **     **  **       
 ********  **    **  **     **  ********   ******** 
Сообщение: