Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Ретроспективная скидка

Татьяна  9301  
22.11.2016, 12:13
Добрый день. Помогите пжл. разобраться в следующей ситуации:
По договору аренды помещения организация обязуется компенсировать расходы Арендатору по проведению подготовительных работ в размере Х долларов США за кв.м. (площадь помещения Арендатора равна 1000 кв. м.) плюс НДС. Общая сумма составляет Х*1000 долларов США. По договору мы обязаны компенсировать ремонтные работы ежемесячно в размере 80% от суммы арендной платы. Арендная плата в рублях, а компенсация в долларах.
Документы, а именно договоры с подрядными организациями, КС-2, КС-3, подтверждающие выполнение подготовительных работ отказываются предоставлять, мотивируя тем, что стоимость работ это одно, а компенсация это другое. Счета и акты на сумму компенсации то же отказываются предоставлять.
Для выхода из сложившейся ситуации заключили соглашение между сторонами о предоставлении ретро-скидки на 3 года назад путем корректировки (уменьшении) реализаций за период с 01.08.2013 по 31.08.2016 с  составлением корректировочного счета-фактуры на уменьшение суммы НДС и с предоставление скидки уже на последующие периоды.
Наши аудиторы утверждают, что это не законно, мотивируя тем, что скидки на прошлые года предоставлять нельзя и что по прошлым периодам было уже подписано аудиторское заключение.
Наша позиция строится на том, что стороны могут сам установить условия договора между сторонами.
Кирилл  a8ac  
22.11.2016, 17:40
все как-то очень мудрено.

компенсация подразумевает собой некие расходы, которые и компенсируются. никто в здравом уме не будет компенсировать неподтвержденные документально расходы. не выплачивайте ничего, пока не дадут первичку на расходы и все - аудиторы и налоговики будут счастливы, суд тоже вас поддержит.

насчет скидки на 3 года назад в размере 80% арендной платы...я бы не стал так делать. как вы подтвердите экономическую целесообразность данного действия, если налоговики вам доначислят налоги исходя из арендной платы без скидки?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **    **   *******   ******** 
 ***   ***  **     **   **  **   **     **  **    ** 
 **** ****  **     **    ****           **      **   
 ** *** **  *********     **      *******      **    
 **     **  **     **     **            **    **     
 **     **  **     **     **     **     **    **     
 **     **  **     **     **      *******     **     
Сообщение: