Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Начисленные авансовые платежи

ЛеонидЫч (6453e)
24.10.2016, 17:45
Добрый день!

По итогам полугодия при расчете налога на прибыль, сумма исчисленного налога (строка 180), оказалась меньше суммы начисленных авансовых платежей (строка 210), соответственно отразилась сумма у уменьшению. Но одновременно с этим  были начислены авансовые платежи (стр.300 и стр 310). И теперь ступор при заполнении декларации по налогу на прибыль за 9 мес: Есть сумма исчисленного налога, полученная расчетным путем, а вот что ставить в стр. 210 не знаю, когда сумм к возмещению нет я ставлю (строка 180 декларации за 6 месяцев) + (строка 290 декларации за 6 месяцев). Но если я так рассчитываю, то у меня сумма начисленных авансовых платежей (стр.210) становится меньше чем стр 210 за 6 мес, разве такое может быть? 
P/S/ Аавансовые платежи. которые начислены по итогам 6 мес, реально не платились, т.к. их покрыла сумма к возмещению.

Всем спасибо за помощь. 
ash  
24.10.2016, 21:55
На примере:

1 квартал
(допустим, авансовых платежей не было)
Налогооблагаемая база (стр.120) 10000
Налог исчисленный (стр.180) 2000
Исчисленные авансовые (стр. 210) 0
Сумма к доплате (270+271) 2000
Авансовые платежи на след. квартал (290) 2000

Полугодие
Налогооблагаемая база (стр.120) 16000
Налог исчисленный (стр.180) 3200
Исчисленные авансовые (стр. 210) 4000 (=стр.180+стр.290 декларации за 1 кв.)
Сумма к доплате (270+271) 0
Сумма к уменьшению (280+281) 800
Авансовые платежи на след. квартал (290) 1200 (=стр.180/полугодие - стр.180/1 кв.)

9 месяцев
Налогооблагаемая база (стр.120) 25000
Налог исчисленный (стр.180) 5000
Исчисленные авансовые (стр. 210) 4400 (=3200+1200)
Сумма к доплате (270+271) 600
Сумма к уменьшению (280+281) 0
Авансовые платежи на след. квартал (290) 1800 (=5000-3200)
ЛеонидЫч (6453e)
28.10.2016, 16:50
ash, СПАСИБО
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ******   **    **   *******    ******  
 **    **  **    **  **   **   **     **  **    ** 
     **    **        **  **    **     **  **       
    **     **        *****      ********  **       
   **      **        **  **           **  **       
   **      **    **  **   **   **     **  **    ** 
   **       ******   **    **   *******    ******  
Сообщение: