Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Корректировочный счет-фактура

IRISKA98 (e35a4)
20.10.2016, 18:20
Добрый день, коллеги.

Получили  корректировочный счет-фактуру (мы покупатели), датированную 01.07.16. Корректирует документ от 30.06.16. Сч/ф на уменьшение стоимости услуги.

Какие проводки я должна сделать?

Дт 19 Кт 68- восстановлен НДС

Дт 19 Кт 60 - сторно НДС

Дт  44 Кт 60  либо Дт 90.02 Кт 60 - сторно?

Помогите, пожалуйста
Кирилл  a8ac  
21.10.2016, 11:48
Д 68.2 К 19 = СТОРНО
Д 19 К 60 = СТОРНО
Д 44 К 60 = СТОРНО
2w3e4r (99c3d)
25.10.2016, 12:12
Кирилл
Д 44 К 60 = СТОРНО

Проводки фигня.
Весь вопрос какой датой сторно делать.
с 19 понятно - текущей.

А вот с Д44 и потом 90 - 99 - 68.04, непонятки. 1С лезет в прошлый период, в том числе и в прошлый, закрытый, год, если корректируется поставка прошлого года.
Прохор  e48d  
25.10.2016, 17:06
Я бы по дате пп. 6 п.4 ст. 271 НК РФ к п.10 ст. 250 НК РФ
2w3e4r (69dd4)
27.10.2016, 22:38
А по убыткам (расходам) при корректировке в сторону уменьшение реализации получается дата определяется по пп.3. п.7. ст.272 НК РФ "дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов," к пп. 2 п.2 ст.256.
Правильно?
Прохор  e48d  
28.10.2016, 12:34
Вы имели ввиду пп1 п2 ст 265 НК РФ,а не пп2 п2 ст 256?

Я думаю, что для продавца этот убыток и по общему правилу может быть включен в более поздние периоды (п1 ст 54, последнее предложение). Однако, если организация убыточная, то можно в текущем по Вашему варианту, я полагаю. Налоговая и Минфин придерживались, насколько я помню, варианта с 54 НК РФ.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **     **  **     **  **     **   *******  
       **  **     **  ***   ***   **   **   **     ** 
       **  **     **  **** ****    ** **           ** 
       **  *********  ** *** **     ***      *******  
 **    **  **     **  **     **    ** **           ** 
 **    **  **     **  **     **   **   **   **     ** 
  ******   **     **  **     **  **     **   *******  
Сообщение: