Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
|
Сообщений: 1 032 |
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
ash,
Насколько я понимаю, нам необходимо получить свидетельство о том, что наш займодавец является налоговым резидентом Германии, верно? Если не ошибаюсь, то такое свидетельство выдает их министерство финансов. А возможно для подтверждения использовать выписку из Торгового реестра?ash
а кроме того - фактическое право на получение дохода) проценты
1241 (129f9)
|
|
1241 (129f9)
|
|
|
Сообщений: 1 032 |
На 68.04 - Ваш налог на прибыль, он тут ни при чем, да еще при составлении ОФР может косяк вылезти. Так что лучше 68.10.Алла
Я правильно понимаю, что в проводке нужно не затрагивать счет для налога на прибыль, а взять 68.10 - Прочие налоги и сборы?
Предельную величину можно сказать, что рассчитывали. В нашем случае собственный капитал имеет отрицательное значение, так что о коэффициенте капитализации говорить не приходится. Проценты не учитываются при налогообложении во всей сумме.
Это понимается как то, что нужно подтвердить то, что выплаты не делаются в пользу третьих лиц.Статья 312. Специальные положения
1. При применении положений международных договоров Российской Федерации иностранная организация, имеющая фактическое право на получение дохода, должна предоставить налоговому агенту, выплачивающему такой доход, подтверждение того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. В случае, если такое подтверждение составлено на иностранном языке, налоговому агенту предоставляется также перевод на русский язык. Помимо этого налоговый агент, выплачивающий доход, для применения положений международных договоров Российской Федерации вправе запросить у иностранной организации подтверждение, что эта организация имеет фактическое право на получение соответствующего дохода.
При предоставлении иностранной организацией, имеющей фактическое право на получение дохода, указанного подтверждения налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода, в отношении которого международным договором Российской Федерации предусмотрен льготный режим налогообложения в Российской Федерации, в отношении такого дохода производится освобождение от удержания налога у источника выплаты или удержание налога у источника выплаты по пониженным ставкам.
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
ash,
А вот здесь есть вопрос. Я считала, что коэффициент капитализации не рассчитывается, если собственный капитал имеет отрицательное значение. Собственный капитал - это по сути итог по разделу III баланса Капитал и резервы. Я ошибаюсь?ash
Собственный капитал считали с "добавлением" задолженности по налогам и сборам?
Тогда все ОК.
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
ash,
1241 (129f9)
|
|
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
|
Сообщений: 1 032 |
Не так понимаете.Алла
ash,
Прошу прощения, нашла в одной статье следующее:
По общему правилу, собственный капитал небанковской организации представляет собой разницу между итоговой строкой бухгалтерского баланса и суммой итоговых строк разделов баланса IV "Долгосрочные обязательства" и V "Краткосрочные обязательства".
Но по сути, опять-таки остается раздел III. Видимо, я что-то не так понимаю.
При этом сумма задолженности по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС сюда не относится (Письмо Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-03-06/1/6908).Ст. 269 п. 2 последний абзац
В целях настоящего пункта при определении величины собственного капитала в расчет не принимаются суммы долговых обязательств в виде задолженности по налогам и сборам, включая текущую задолженность по уплате налогов и сборов, суммы отсрочек, рассрочек и инвестиционного налогового кредита.
Алла 7e4a
|
Сообщений: 201 |
ash,
|
Сообщений: 1 032 |
Екатерина_32 (cbe7d)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
это непонятно.Екатерина_32
слияние отражено 31.12.16 задним числом (на 31.08.17 изменения еще не зарегистрированы)