|
Сообщений: 622 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 736 |
это верно (ст. 311 НК РФ; Приказ МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@)S_Vetka
(если я правильно поняла, в базу по прибыли включается вся сумма, и только потом мы можем подать отдельную декларацию, заявив в ней уплаченный контрагентом налог).
S_Vetka
Дт 62 - Кт 90 - выручка на сумму с учетом налога (например за квартал= 5000/85 мес*3мес = 176,47)
Дт 52 - Кт 62 - на сумму фактического поступления (например, 1/4 от суммы договора 1250 - 10% налог = 1125)
Какая проводка должна быть на сумму удержанного налога(125 долл)?
Бульдозер (5f7fd)
|
|
|
Сообщений: 622 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 736 |
вы невнимательно прочли мой ответ:S_Vetka
Спасибо за ответы! Вроде 68 счет логично вписывается в картину, но смущает, что отразив по Дт 68 сумму такого налога, я вешаю дебиторку по расчетам с бюджетом. Которой нет... То есть 68 логичен, если точно будет зачет. А если не будет, то вроде как 99 красивше...
Бульдозер (5f7fd)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 736 |
с этим я и не спорил, но как это увязано сБульдозер
Смысл соглашений об избежании двойного налогообложения в том, что если ставка налога в иностранном гос-ве выше, то Вы ничего больше в российский бюджет платить не будете. Если у иностранцев ставка ниже, то в российский бюджет Вы доплатите разницу. Однако при любых раскладах иностранный налог Вам никто возмещать не будет.
Бульдозер
Счет 68 (или 76) здесь вообще никак появиться не может.
|
Сообщений: 622 |