Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Данные отчета о финансовых результатах

19.07.2016, 09:18
Всем привет!
Смотрю отчет о ФР одной крупной Компании и не могу понять, почему я не могу выйти на условный расход.
Вот такие данные:
Прибыль (убыток) до налогообложения    505 933 181
Текущий налог на прибыль                               36 578 563
в т.ч. ПНО (ПНА)                                                186 244 916
ОНО                                                                       (15 261 827)
ОНА                                                                         57 603 418
Прочее                                                                 (83 529 045)
Чистая прибыль (убыток)                                501 324 290
УР = 505 933 181 х 20% = 101 186 636
В пояснительной записке указано, что разницы считаются по налоговой ставке 20%.
Если считать текущий налог на прибыль с учетом УР 101 186 636, то он будет равен 42 716 689.
В каких ситуациях может быть такое?
19.07.2016, 10:08
У КРУПНЫХ компаний существуют локальные разъяснения и пояснения. Например, ОНА  ОНО показываются в отчете не по влиянию на налог на прибыль, а просто тупо разница сальдо счетов. Внутри же могут быть движения по списанию сумм, не влияющих на налог. Например, с 09 списывается невозможная к возмещению сумма убытка. ПБУ 18 с формулой расчета налога им до фени.
19.07.2016, 10:31
Людмила, спасибо!
avatar 19.07.2016, 10:44
Это отчетность Роснефть за 2014 год
http : //stocks.investfunds.ru/issuers/123/fin_accounting/?period[] = 2014-12-31
19.07.2016, 11:31
У Роснефти существует детальная поясниловка. Там аналитика всех разниц приводится в табличной форме. Посмотрите, и Вы поймете цифры.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **   *******   ********  **    **  **     ** 
 **  **  **  **     **  **        **   **   **     ** 
 **  **  **  **         **        **  **    **     ** 
 **  **  **  ********   ******    *****     **     ** 
 **  **  **  **     **  **        **  **     **   **  
 **  **  **  **     **  **        **   **     ** **   
  ***  ***    *******   ********  **    **     ***    
Сообщение: