Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС

Елена 2016 (7aeef)
15.07.2016, 14:00
Добрый день!

 Прокосультируйте,пожалуйста, в данной ситуации:

Получен аванс от покупателя в апреле 2016. В мае от покупателя получаем уведомление об одностороннем отказе от исполнения договора и возврате аванса. Аванс вернем покупателю в 3 квартале 2016г.

Вопрос: Можно ли принять НДС к вычету во 2 квартале 2016 ?
Кирилл  a8ac  
15.07.2016, 19:42
нет, только в периоде возврата аванса (п. 5 ст. 171 НК РФ)
но вы можете применить вычет НДС уже во 2 квартале, если у вас будет во 2 квартале заключено соглашение о новации обязанности по возврату аванса в займ (Определение Верховного Суда РФ от 19.03.2015 по делу N 310-КГ14-5185, А48-3437/2013 (приведено в Обзоре судебных актов, вынесенных Верховным Судом РФ по вопросам налогообложения за период 2014 года и первое полугодие 2015 года, направленном налоговым органам для использования в работе Письмом ФНС России от 17.07.2015 N СА-4-7/12693@))
Елена 2016 (7aeef)
22.07.2016, 12:28
Кирилл, спасибо большое за развернутый ответ!смайлик Вы очень-очень помогли мне!!! Можете еще ответить на вопрос в продолжение этой темы? НДС за аванс полученный я должна начислить во 2 кв. даже если у меня есть письмо от покупателя о том, что он НДС по предоплате во 2 кв. не отражает в налоговой декларации по НДС за 2 кв.?
Кирилл  a8ac  
22.07.2016, 14:46
Елена 2016
НДС за аванс полученный я должна начислить во 2 кв.
да (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ)
Елена 2016
есть письмо от покупателя о том, что он НДС по предоплате во 2 кв. не отражает в налоговой декларации по НДС за 2 кв.?

это у вас в учете ни на что не влияет
Елена 2016 (7aeef)
25.07.2016, 09:23
Спасибо за ответ
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **      **  **        **     **  **      ** 
 ***   ***  **  **  **  **        ***   ***  **  **  ** 
 **** ****  **  **  **  **        **** ****  **  **  ** 
 ** *** **  **  **  **  **        ** *** **  **  **  ** 
 **     **  **  **  **  **        **     **  **  **  ** 
 **     **  **  **  **  **        **     **  **  **  ** 
 **     **   ***  ***   ********  **     **   ***  ***  
Сообщение: