Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

6 НДФЛ, строка 70. Декабрьский НДФЛ.

KvadraNT  
15.07.2016, 09:01
Декабрьский НДФЛ, удержанный в январе, не включается в строку 70. Этому есть какое-то логическое объяснение. Или же не включаем тупо потому, что налоговики так считают. Получается, что декабрьский НДФЛ это исключение из правил, но об этом нигде не написано.
avatar 15.07.2016, 11:50
в разделе 1 отражаются данные по начисленному НДФЛ в отчетном году, а декабрьский НДФЛ был начислен в предыдущем году, поэтому он не должен отражаться в разделе 1 текущего года.
KvadraNT  
15.07.2016, 13:10
Сергей,Начисленный в 40-й строке указывается. Я про 70-ую, где удержанный указывается.
avatar 15.07.2016, 13:30
в 70-й отражается удержанный из начисленного по строке 40, а не удержанный всего в отчетном периоде.
KvadraNT  
15.07.2016, 13:49
Сергей,
Я предполагал такую позицию, но почему тогда в приказе написали дословно: "по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;"
Ни слова о том что из начисленного надо брать. Но больше всего меня интересует, какой смысл заключен в невключении декабрьского налога в 70 строку? Если бы он включался, то строка 70 была бы равно сумме строк 140. А так получается неравенство, которое ничего не дает для контроля.
avatar 15.07.2016, 14:38
строка 070 и не должна быть равной строке 140 (кстати никто не знает зачем нужны данные в строке 140), она должна биться с удержанной суммой налога в 2-НДФЛ, а в 2-НДФЛ за 2016 год не включается НДФЛ декабря 2015 года.
KvadraNT  
15.07.2016, 14:48
Сергей Голубев
а в 2-НДФЛ за 2016 год не включается НДФЛ декабря 2015 года.
А как будет биться строка 70 с 2 НДФЛ, если в 2 НДФЛ удержание декабря 16-го года войдет, а в строку 70 годового 6-НДФЛ не войдет?
avatar 15.07.2016, 15:09

удержание декабря 16-го года войдет, а в строку 70 годового 6-НДФЛ не войдет?
почему он не войдет с строку 70? Мы же будем формировать годовой 6-НДФЛ уже после выплаты декабрьской зарплаты. Поэтому войдет.
KvadraNT  
15.07.2016, 15:38
Сергей,
Ну как же так, это противоречит всем разъяснениям, данным по поводу удержанного НДФЛ за последний месяц квартала, марта и июня. Ведь мартовский НДФЛ в строку 70 за первый квартал не попадает, а июньский- в сртоку 70 за полугодие. И сентябрьский  в отчет за 3 квартал не попадет. А декабрьский почему должен попасть?
avatar 15.07.2016, 16:25
ну ещё не все разъяснения по заполнению 6-НДФЛ чиновники высказали.
я думаю, что к сдаче годовой 6-НДФЛ разродятся, что декабрьский удержанный будет попадать в 070  смайлик
KvadraNT  
15.07.2016, 16:41
Сергей Голубев
декабрьский удержанный будет попадать в 070
Ну если так, то закончатся наши мучения. Хотя на этих ребят надежды мало.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **   ******         **  **     **   ******   
 ***   **  **    **        **  **     **  **    **  
 ****  **  **              **  **     **  **        
 ** ** **  **              **  **     **  **   **** 
 **  ****  **        **    **   **   **   **    **  
 **   ***  **    **  **    **    ** **    **    **  
 **    **   ******    ******      ***      ******   
Сообщение: