Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

6-НДФЛ за полугодие 2016г

Muslimet  ed65  
05.07.2016, 15:26
Здравствуйте. В строке 040 указывается сумма исчисленного налога с января по июнь 2016г. А в строке 070 сумма налога удержанная- следует ли туда записывать июньский НДФЛ если он еще не перечислен? Тогда получается что строки 040(январь- июнь) и 070(январь - май) не равны друг другу??
Еще как указывать компенсацию отпуска при увольнении во втором разделе?Если зарплата сотрудникам выплачена в разные дни, то их указывать отдельно? Отпускные и зарплата начислены и перечислены в один день- их указывать одной строкой или отдельно?? Спасибо.

avatar 05.07.2016, 18:07
Muslimet
Здравствуйте. В строке 040 указывается сумма исчисленного налога с января по июнь 2016г. А в строке 070 сумма налога удержанная- следует ли туда записывать июньский НДФЛ если он еще не перечислен? 
Если он удержан у сотрудника, то следует. Перечисление налога не имеет отношения к 6-НДФЛ, перечисленный налог в ней вообще нигде не отражается.


Тогда получается что строки 040(январь- июнь) и 070(январь - май) не равны друг другу??
Они и не должны быть равны, если НДФЛ не удержан


Еще как указывать компенсацию отпуска при увольнении во втором разделе?
100 и 110 - дата выплаты компенсации
120 - следующий день за датой выплаты (с учетом выходных дней)


Если зарплата сотрудникам выплачена в разные дни, то их указывать отдельно?
конечно. У них же будут разные даты удержания


Отпускные и зарплата начислены и перечислены в один день- их указывать одной строкой или отдельно??
отдельно, так как у них будут разные сроки перечисления
Muslimet  ed65  
06.07.2016, 07:05
Сергей, спасибо. Про компенсацию отпуска при увольнении: в строке 100 - дата увольнения или дата перечисления? Просто у меня, например, уволилась 15 апреля а выплатили 19 мая. 
100 - 15.04.16      130 - сумма КНО
110 - 19.05.16       140 - НДФЛ
120 - 20.05.16
 ИЛИ:
100 - 19.05.2016    130- сумма КНО
110- 19.05.2016      140 - НДФЛ
120 - 20.05.2016
Muslimet  ed65  
06.07.2016, 08:18
А еще можно вопрос? Если, например, сотрудница уволилась 14 марта, а компенсацию при увольнении выплатили 28 апреля и НДФЛ также перечислили 28 апреля. В этот же день была перечислена зарплата за март и удержан НДФЛ. Как мне сделать указать их вместе в одной строке или в разных??
100 - 14.03.2016      130- сумма КНО
110 - 28.04.2016       140 - НДФЛ
120 - 29.04.2016
ИЛИ:
100 - 31.03.2016     130 - сумма КНО+ зарплата за март
110 - 28.04.2016      140 - НДФЛ с КНО + НДФЛ с компенсации
120 - 29.04.2016
avatar 06.07.2016, 11:01
в строке 100 - дата увольнения
avatar 06.07.2016, 11:02
в разных, так как в данном случае будут разные даты в строке 100
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  **     **   *******   ********  
 **     **  **        ***   ***  **     **  **     ** 
 **     **  **        **** ****         **  **     ** 
 **     **  ******    ** *** **   *******   **     ** 
  **   **   **        **     **         **  **     ** 
   ** **    **        **     **  **     **  **     ** 
    ***     ********  **     **   *******   ********  
Сообщение: