Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Восстановление НДС при списании импортного товара

sokol23 (49649)
29.06.2016, 14:41
Здравствуйте! 14.04.2016 отгрузили товар покупателю на сумму 140000 руб, в т.ч. НДС 21355,93 руб., доставку осуществляла транспортная компания (ТК). Переход права собственности в момент получения товара у ТК. 25.04.16 ТК объявила, что груз был безвозвратно утерян. В экспедиторской расписке объявленная стоимость груза 500 руб, сопровождающие документы не указаны. ТК в ответ на претензию, готова возместить 500 руб. согласно п. 7 ФЗ 87. Приказом было принято отнести себестоимость товара на чистую прибыль. В суд не подавали, т.к. просмотрели арбитражную практику, она не нашей стороне.
Сделали следующие проводки:
Дт 94 Кт 41.01 - 91009,32 списана себестоимость товара
Дт 91.02 Кт 68.02 - 16972,27 восстановлен НДС ранее принятый к вычету
Дт 76.02 Кт 94 - 500 - отражена задолженность перевозчика
Дт. 91.02 (необл) Кт 94 90509,32 списана недостача товара за счет чистой прибыли
Дальше столкнулась с восстановлением НДС в книге продаж. Код кво указываю 21, № и дата счнт-фактуры ГТД, Покупатель "Наша организация",
Столбец 18 - НДС из ГТД
На какую сумму нужно заполнить столбец 13б и 14? НДС = таможенная стоимость + таможенная пошлина. Себестоимость же товара меньше согласно контракту. В 1с оформляла через Отражение начисления НДС.
Кирилл  a8ac  
29.06.2016, 20:06
я бы не восстанавливал НДС в принципе - в суде такое дело не проиграть.
а так, 13б, имхо = 107801,59 (91009,32+16972,27) и 14 = 16972,27 руб. - эту же сумму восстанавливаете.
sokol23 (49649)
30.06.2016, 10:56
Кирилл,А если оставить эти строки пустыми?
Исхожу из того, что 107801,59 *18/118 = 16444,31 руб. не равно 16972,27
Кирилл  a8ac  
30.06.2016, 11:41
столбец 14 книги продаж участвует в контрольных соотношениях декларации по НДС (в разделе 9 декларации этот столбец указывается по строке 170, а столбец 13б - по строке 160), соответственно при незаполнении этих данных в декларации могут быть проблемы
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **   ******   ********    *******   ******** 
       **  **    **  **     **  **     **     **    
       **  **        **     **  **     **     **    
       **  **        ********    ********     **    
 **    **  **        **                **     **    
 **    **  **    **  **         **     **     **    
  ******    ******   **          *******      **    
Сообщение: