Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Дарим контрагентам подарок

Наталья Лизинг (9c2e9)
31.05.2016, 11:30
Здравствуйте. Приобрели имущество, покупка была без НДС.
Какие проводки по подарку.
 Д 60, К 51 - оплата подарка (через выписку в программе)
Д 10, К 60 приняли на учет (поступление материалов) 
 Какие счета и какая операция по 1С?  - передача подарка
 Какие счета и какая операция по 1С?  НДС - Сверх уплаченной суммы начисляем?
Д 91,2 списать первоначальную  стоимость?
Спасибо.
avatar 31.05.2016, 12:02
Да , Дт 91.02 Кт 10 или 41 Дт 91.02 Кт 68.02 сверх стоимости 
Наталья Лизинг (9c2e9)
31.05.2016, 13:03
Сверх начисленный НДС мы принимаем к зачету и получается фактически никто его не платит?
avatar
Татьяна  629e  
31.05.2016, 13:08
Наталья Лизинг
Сверх начисленный НДС мы принимаем к зачету и получается фактически никто его не платит?

если у вас была покупка безНДС и у вас нет счета-фактуры, то ка вы примете налог к вычету?
естественно никакого вычета быть не может
Наталья Лизинг (9c2e9)
31.05.2016, 13:17
Мы принимаем покупку к себе без НДС . Затем передаем подарок контрагенту. На сумму покупки накручиваем 18 процентов. Этот НДС как? 
avatar
Татьяна  629e  
01.06.2016, 09:11
Наталья Лизинг
Мы принимаем покупку к себе без НДС . Затем передаем подарок контрагенту. На сумму покупки накручиваем 18 процентов. Этот НДС как? 
этот накрученный сверху НДС вы ставите к уплате в бюджет. и вычета быть не может, если поставщик вам не выставлял счет-фактуру
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.06.2016, 11:24
Добрый день. Руководство решило не оформлять приобретенный товар как подарок. Хотят просто принят его к нам. Теперь вопрос - на основании чего, и на какие счета? Спасибо. 
21.06.2016, 12:01
Наталья Лизинг
Хотят просто принят его к нам
это как? в том то и дело, что если у Вас отсутствует встречное обязательство перед контрагентом, получается безвозмездная передача в Вам адрес, со всеми вытекающими
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.06.2016, 14:25
Людмила, теперь оформить надо, мы его купили и якобы оно у нас. 
avatar
Татьяна  629e  
21.06.2016, 14:49
Наталья Лизинг
Людмила, теперь оформить надо, мы его купили и якобы оно у нас

как понять "якобы". его у вас нет чтоли? если товар выбыл, то его на балансе оставлять нельзя в любом случае. 
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.06.2016, 15:50
Он есть, но это имущество, которое не нужно в производственном процессе. 
21.06.2016, 17:59
Наталья Лизинг
Он есть, но это имущество, которое не нужно в производственном процессе. 

если оно точно никогда не пригодится в производственной деятельности и отсутствует возможность его продать, то оно подлежит выбытию (списанию) на основании Акта на списание и распоряжения руководителя организации (Дт91.02 Кт10)
Наталья Лизинг (9c2e9)
22.06.2016, 14:07
Людмила, Имущество стоит 300 тысяч.
Наталья  1f8f  
22.06.2016, 18:09
п. 25 ПБУ 5/01 и п. 20 Методических указаний по учету МПЗ  предусматривает создание резерва под снижение стоимости МПЗ.

Это бывает, например, когда МПЗ морально устарели или потеряли свои первоначальные качества. В НУ резерв не создается. В бух отчетности МПЗ показывают с учетом созданного резерва. При создании резерва делаем проводку Д.91 Кт14, в дальнейшем или Дт 14 Кт10 или Дт14 Кт91. Соответственно нужны приказы, инвентаризация ну и конечно достаточные основания.
23.06.2016, 06:00
Создание резерва под данный актив считаю не уместным, т.к. нет признаков обесценения, у Вас же нет оснований утверждать, что он морально устарел или его первоначальные качества потеряны. А тот факт, что данный материал не нужен в производственной деятельности в настоящее время это еще не обоснование того, что нужно создавать под него резерв.

ПБУ 5/01 и Методические рекомендации по учету МПЗ № 119н не предусматривают обязательного списания с баланса актива только лишь по факту того, что в данный момент он нам не нужен (сегодня не нужен, а может через год появится возможность его продать). 
В общем, я бы не стала пока никаких мер принимать, пусть учитывается на счете 10 до лучших времен или когда по результатам проведенной инвентаризации рабочая комиссия примет решение его списать в силу определенных причин.
Наталья Лизинг (9c2e9)
23.06.2016, 12:46
Это игровая приставка, скажем так. Что с дней дальше собираются делать, неизвестно. Списать с 84 счета?
23.06.2016, 12:56
Наталья Лизинг
Списать с 84 счета?
что значит с 84 счета?
эта приставка у Вас на счете 10 наверняка?
если списывать с баланса, то тогда Дт91 Кт10
Балансовый счет 84 задействуем, если ошибка существенная выявлена, это не про приставку явно
Наталья  1f8f  
23.06.2016, 13:01
А почему с 84 счета? Я бы сделал акт комиссии о том, что приставка сломалась и восстановлению не подлежит и списала с 91 счета. Списать как материал, который не нужен в производстве логичнее, но мне кажется больше привлекает не нужного внимание к данному объекту. Хотя конечно в силу ст. 108 НК РФ вину налогоплательщика еще надо доказать. Одних предположений недостаточно.
Наталья Лизинг (9c2e9)
23.06.2016, 13:41
Людмила, она только куплена, есть товарная накладная по покупке. И не знаем как ее в программу оформить правильно. Не сталкивались с таким.
23.06.2016, 14:00
Наталья, если она приобретена, то оформляйте приход в общем порядке Дт10 Кт60
Наталья Лизинг (9c2e9)
23.06.2016, 15:35
Людмила, налоговой такой вариант врят ли понравится?
Наталья  1f8f  
23.06.2016, 15:58
Но еще больше не понравится, если вы будете проводить через счет 84 непонятные суммы.
24.06.2016, 04:40
Наталья Лизинг
Людмила, налоговой такой вариант врят ли понравится?

если все же решите оприходовать и сразу списать на прочие расходы, то в НУ лучше данные расходы не принимать (сформируйте ПНО), т.к. не сможете доказать экономическую обоснованность данных трат (у Вас же нет доходов от продажи данной приставки, и в производственной деятельности данный актив не задействован). 
Исправлений: 1; последнее - в 24.06.2016, 06:59.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **      **  ********        **  **     ** 
    **     **  **  **  **              **  ***   *** 
    **     **  **  **  **              **  **** **** 
    **     **  **  **  ******          **  ** *** ** 
    **     **  **  **  **        **    **  **     ** 
    **     **  **  **  **        **    **  **     ** 
    **      ***  ***   ********   ******   **     ** 
Сообщение: