Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Уведомление о контролируемых сделках

Алла  7e4a  
10.05.2016, 17:27
Всем добрый день!
Подскажите, пожалуйста, должна ли наша организация подавать уведомление о контролируемых сделках, при условии, что мы российская организация, в прошлом году получили займ от нашего учредителя (иностранного юридического лица). Проценты начислялись, но выплата процентов предусмотрена только в этом году при возврате займа.
Кирилл  a8ac  
11.05.2016, 07:53
налоговики считают, что для целей расчета доходов для определения является ли сделка контролируемой или нет учитываются только полученные (выплаченные) проценты (Письмо Минфина России от 23.05.2012 N 03-01-18/4-67), т.е. ваша сделка не является контролируемой до даты уплаты процентов 
Алла  7e4a  
11.05.2016, 12:18
Кирилл,
К сожалению, нет жаль Сделка признается контролируемой, проценты начислялись, а значит подлежат отражению в уведомлении за 2015 год. Это мнение налоговой и наших налоговых консультантов.
avatar
Татьяна  629e  
11.05.2016, 13:45
Алла, ваша налоговая и ваши консультанты правы.
сделка будет признаваться контролируемой вне зависимости от суммы сделки и момента выплаты денежных средств
Алла  7e4a  
11.05.2016, 14:32
Татьяна,
Да, все верно. Спасибо за участие. Будем готовить уведомление работаем!
Oktopus  
19.05.2016, 19:37
Я, наверное, как-то неправильно читаю налоговый кодекс. И, поэтому, пожалуйста, ткните мне пальцем в ту строку кодекса, где про данный случай  это написано.
Dark Angel (51bb0)
20.05.2016, 14:48
Oktopus, а что конкретно непонятно? что процитировать из кодекса? 
то, что сделки между взаимозависимыми лицами могут быть контролируемыми? что надо подавать в налоговую уведомления о контролируемых сделках?
Oktopus  
20.05.2016, 18:47
да просто запутался в формулировках - с учетом особенностей .... только пару часов назад дошло.
АннаЮрченко (887ba)
19.09.2016, 13:45
Добрый день! В том случае, если нашей компанией заключен договор займа с учредителем-нерезидентом РФ, имеется при этом паспорт сделки, однако никаких поступлений и вообще движений по данному договору не было в 2015 г., обязаны ли мы подавать уведомление в этом случае?
avatar 19.09.2016, 14:25
Если посмотрите 2-ю часть ГК РФ, увидите, что договор займа вступает в силу с момента получения заемщиком денежных средств.
Так что до получения заемщиком денежных средств изменения прав и обязанностей не произошло, т.е. сделки не было. Уведомление, таким образом, не подается.
Felix5238468 (f9854)
21.03.2017, 18:37
Коллеги, впервые сталкнулась с заполнением уведомления по контролируемым сделкам (договор займа). Подскажите, пожалуйста, какую дату указать в п. 150 Раздела 1Б дата совершения сделки, если проценты учитываются по методу начисления, т.е. ежемесячно признаются, учитываются? 
Везде Минфин пишет, что это дата признания в бухучете, неужели нужно 12 листов раздела Б1 заполнять?

Извините заранее, если глупый вопрос, но я запуталась. 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  ********  **     **  **     ** 
 **     **   **  **   **        **     **  **     ** 
 **     **    ****    **        **     **  **     ** 
 ********      **     ******    **     **  ********* 
 **            **     **         **   **   **     ** 
 **            **     **          ** **    **     ** 
 **            **     ********     ***     **     ** 
Сообщение: