Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Специфическая ошибка в бухгалтерском учете

Ирина  852a  
27.04.2016, 18:58
Форумчане, доброго времени суток! Прошу помощи, так как бухгалтер я начинающий. Ситуация такая: ООО на ОСНО, в 2010 г. оплачен налог на прибыль и налог на имущество,но не начислен. Начиная с 2011-2015 г.г. продаж у организации не было. Сейчас приобретена 1С:8, перенесены остатки на 31.12.2015 г. Вопрос: что можно сделать с Дт счета 68. Спасибо!
Nad.K  
27.04.2016, 20:40
Сделать вид, что ошибки не было, например. В 2010 год уже никто не полезет
Ирина  852a  
27.04.2016, 21:36
Nad.K, а суммы с Дт 68 может можно куда-нибудь списать, чтоб не висели?
28.04.2016, 05:59
Можно исправить в текущем периоде:
Дт 91-2 Кт 68 "налог на имущество" - как убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде;
Дт 99 Кт 68 "налог на прибыль" 
Ирина  852a  
28.04.2016, 06:06
Людмила, спасибо! Составлю операции с такими проводами во втором квартале. 
28.04.2016, 09:24
Ирина
в 2010 г. оплачен налог на прибыль и налог на имущество,но не начислен.
 Тогда у вас перплата по этим налогам?
 А вы уверены? Что значит не начислен? А декларации не сдавались? Странно. Вас бы еще тогда вычислили.
Запросите в налоговой Справку о состоянии  расчетов  по налогам.и увидите, что там у вас.(это можно по каналам связи запросить, если вы отчитываетсь по ним)
 
Скорее всего это только проводки у вас в БУ  не сделаны, а  в нологовой все тип-топ.
Тогда и остатки по нулям.

И может прислушаться к :
Nad.K
Сделать вид, что ошибки не было, например. В 2010 год уже никто не полезет
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **     **  ********   **    **  **    ** 
 **   **   **     **  **     **  **   **    **  **  
 **  **    **     **  **     **  **  **      ****   
 *****     **     **  **     **  *****        **    
 **  **     **   **   **     **  **  **       **    
 **   **     ** **    **     **  **   **      **    
 **    **     ***     ********   **    **     **    
Сообщение: