Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отчет 6- НДФЛ

Муслимет (e0b02)
27.04.2016, 15:21
Здравствуйте. Можете мне помочь с заполнением 6-ндфл? Вот например: зарплата и ндфл за февраль 2 сотрудницам начислена 31 марта 2016г, перечислили тоже 31 марта.  При том что одна из них с 6 февраля находится в декретном отпуске, а второй почему-то не начислили в феврале вместе со всеми. Может в строке 100 указывать 29.02.2016 или все таки 31.03.2016?
100 31.03.2016    130 20391,23
110 31.03.2016     140 2469
120 01.04.2016
 Также в 14 марта уволилась одна сотрудница. Выплатили ей 31 марта
100 14.03.2016    130 5552,20
110 31.03.2016     140 722
120 01.04.2016
Этой же сотруднице причитается компенсация отпуска. Она еще не оплачена. А компенсацию отпуска куда включать в зарплату или она должна идти отдельно. Если отдельно то она в отчет за 1 квартал не войдет? 
27.04.2016, 15:41
 А что у вас за странные суммы, НДФЛ не получается ?

По первому вопросу, считаю, что все надо показывать мартом, как вы и сделали. В марте же начислена зарплата  и не важно за какие периоды.
Так что с датами здесь верно.

А вот во втором вопросе у вас окончательный расчет. Это не зарплата. Поэтому дата дохода
= дата выплаты, верно. А почему дата удержания НДФЛ - последний день месяца, когда НДФЛ удерживается при выплате. Наверное попутали со сроком перечисления? Но и срок перечисления не последний день месяца.

Также в 14 марта уволилась одна сотрудница. Выплатили ей 31 марта
Должно быть так:
100 31.03.2016    130 5552,20
110 31.03.2016     140 722
120 01.04.2016

 А вот то,  что вы выплатили позже положенного, то вам могут насчитать пени за задержку уплаты НДФЛ. Да еще компенсацию за задержку выплаты  расчета.
Вы должны были выплатить 14.03,  удержать НДФЛ тоже 14.03, а перечислить НДФЛ  не позднее 15.03.
А перечислили ...когда?
27.04.2016, 16:14
какие пени? ) там штраф 20% как минимум ) не забудьте про возможность приостановке деятельности организации при таких выплатах зарплаты. Могу помочь только советом о смене Вашей деятельности

Про начисление февральской зарплаты в марте тоже не осень понятно, почему не в декабре?
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 07:01
Лесик,а как я могу узнать начислили они пении или нет. От них уведомление какое-то придет да? Спасибо)))))))). Еще вопрос: февральскую зарплату выплатили вообще в апреле, мартовская еще не выплачена. Я так поняла что они в отчет за первый квартал не войдут. В февральской зарплате у меня идет пособие по беременности и родам, я ее вычла т.к она ндфл не облагается, верно??? А как быть с компенсацией отпуска?
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 07:05
Александр25, я сама начала работать только с 28 марта в этой организации. А что было до этого я незнаю)))). Меня посадили и сказали: разбирайся
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 07:38
ЛесикДатой фактического получения дохода (строка 100) для заработной платы уволенного сотрудника признается день увольнения. В этот же день в соответствии со статьей 140 ТК РФ производится выплата всех причитающихся ему сумм. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны выплачиваться не позднее следующего дня после предъявления уволенным требования о расчете. Именно при выплате этих сумм и удерживается НДФЛ. При увольнении сотрудника в строку 110 поставьте ту дату, когда произведены выплаты. Сроком перечисления налога (строка 120) укажите следующий день после даты из строки 110 (или следующий рабочий день, если срок уплаты пришелся на выходной).статья Вячеслава Шинкарева, эксперта сервиса «Контур-Зарплата» компании СКБ Контур, опубликованную в журнале «Главбух».
И как теперь быть 14.03.2016 или 31.03.2016?
28.04.2016, 08:36
Вы совершенно верно подметили:
"Датой фактического получения дохода (строка 100) для заработной платы уволенного сотрудника признается день увольнения."
Спасибо.

100 14.03.2016    130 5552,20
110 31.03.2016     140 722
120 01.04.2016

 Относительно:
    - пени - да должны сообщить;
    - невыплаченной з/пл -верно;
    - КОТ -  дата дохода, и удержания НДФЛ  - день выплаты,  срок перечисления - следующий день;
    - пособия по беременности и родам - верно, не включаем. Если весь квартал была в декретном , то и в стр 060 не включаем.

Вроде так.
                  
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 08:48
Лесик, Спасибо большое. Компенсация отпуска еще не выплачена, тогда я ее не буду пока включать. Если она будет оплачена во втором квартале, то КОТ пойдет в отчет за 2 квартал? Компенсацию отпуска показывать отдельно или вместе с зарплатой?
28.04.2016, 09:14
 Если она будет оплачена во втором квартале, то КОТ пойдет в отчет за 2 квартал?

  - Да, по дате получения дохода - для КОТ это день выплаты.


Компенсацию отпуска показывать отдельно или вместе с зарплатой?
  -  Во-первых, это зависит от  даты выплаты.
  -  Во-вторых, вопрос требует уточнения.
      В общем случае КОТ выдается при окончательном расчете.
      Тогда   дата дохода окончательного расчета - последний день работы.
      Дата дохода КОТ - день выплаты .
      Срок удержания НДФЛ для обоих выплат -  не позднее следующего дня.

      Если вы вовремя рассчитывааете работника, т.е., в последний день работы, то все даты совпадают. Поэтому отражаем в 6-НДФЛ одним блоком.
       Ну а  если вы умудрились при увольнении  эти выплаты произвести ещё и  в разные дни, то даты дохода у них будут разные, следовательно - по разным блокам. 

    Ну а если в вашем вопросе  речь идет зарплате, то даты дохода у них разные  - по разным блокам. 

  
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 10:26
Лесик, Компенсация отпуска рассчитана 14 марта, тогда получается я должна ее включить в первый раздел? 
28.04.2016, 11:30
Думаю,  нет.  В Р1 только те доходы, по которым дата получения  (не выплаты!) попадает в отчетный период.
Если вы отпускные не выплатили, то и нет дохода.

То что вы должны были  выплатить доход  (отпускные), а не выплатили - это другая песня.
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 11:56
В раздел 1 данные попадают по дате фактического получения дохода (не путайте с датой выплаты дохода!) - это то, что стоит в строке 100 если говорить в терминах раздела 2. То есть если у какой-то суммы дохода в строке 100 стоит дата в диапазоне 01.01.2016-31.03.2016 - эта сумма должна быть отражена в строке 020 раздела 1. Для зарплаты датой фактического получения является последний день месяца за который она начислена (для уволенных - день увольнения).
И эта дата никак не меняется от того, что зарплата будет выплачена только 2 месяца спустя или вообще через год.
28.04.2016, 12:18
Муслимет
В раздел 1 данные попадают по дате фактического получения дохода (не путайте с датой выплаты дохода!) - это то, что стоит в строке 100 если говорить в терминах раздела 2. То есть если у какой-то суммы дохода в строке 100 стоит дата в диапазоне 01.01.2016-31.03.2016 - эта сумма должна быть отражена в строке 020 раздела 1
 Декабрьская з/пл, выплаченная в январе , в строке 100, а в разделе 1 её нет.
 Мартовская з/пл, выплаченная в апреле   в Р1  есть,  а в строке 100 её нет.

Муслимет
Для зарплаты датой фактического получения является последний день месяца за который она начислена (для уволенных - день увольнения).
И эта дата никак не меняется от того, что зарплата будет выплачена только 2 месяца спустя или вообще через год.
Не понял к чему это?
Но в Р1 она попадет по этой дате, а  в строку 100, когда выплатите, через год
Исправлений: 1; последнее - в 28.04.2016, 12:27.
Муслимет (e0b02)
28.04.2016, 12:28
В раздел 1 попадает то, что фактически начислено с 01.01.2016 по 31.03.2016 и не важно оплачены они или нет
28.04.2016, 12:36
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         ********   ********  **     **  ******** 
 **    **   **     **  **        **     **  **       
 **    **   **     **  **        **     **  **       
 **    **   ********   ******    **     **  ******   
 *********  **         **        **     **  **       
       **   **         **        **     **  **       
       **   **         ********   *******   ******** 
Сообщение: