Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Строка 2410 в форме 2!!!!!!!!!!!!!!! не могу объяснить налоговой

Светлана1973 (507ff)
25.04.2016, 05:14
Подскажите как ответить налоговой:      Показатель строки 2410 "Налог на прибыль (доходы) формы № 2 "Отчет о финансовых результатах" (представить пояснение, т. к налог на прибыль не исчислялся).
Организация сдает убыточную декларацию прибыли, а в форме 2 строка 2410 стоит цифра. Звучит глупо, но я не могу объяснить как получилась эта цифра, сформировано автоматически программой.   Срок ответа завтра, помогите кто может.
25.04.2016, 07:52
Так Вы сложите  (+-) все строки Ф2  начиная с 2110 по 2350, получится ли  сумма = 2300.
Во вторых, если в 2410 "стоит цифра", то это скорее всего у вас проведена сумма по счету налога на прибыль. Строка 2410  должна браться из проводок.
А что за программа?
Arthur  d147  
25.04.2016, 07:59
Неверно налоговый учет ведется в программе и при закрытии периода программа автоматически делает проводки по налоговому учету. 
По этой строке необходимо указывать налог, который получился в налоговой декларации (т.е. у Вас он должен быть ноль).
Исправлений: 1; последнее - в 25.04.2016, 08:07.
Светлана1973 (507ff)
25.04.2016, 08:00
Лесик,
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.174)
В карточке (расшифровке) написано: регламентная операция, признание отложенного налогового актива ДТ 09 КТ 68.04.2. Так 12 операций по году. В конце карточки стоит сумма, которая указана в строке 2410 в форме 2.


Arthur  d147  
25.04.2016, 08:13
Светлана1973
В конце карточки стоит сумма, которая указана в строке 2410 в форме 2.


и скорее всего это 20% от суммы убытка по налоговой декларации
Светлана1973 (507ff)
25.04.2016, 08:19
Arthur,20% от суммы убытка меньше, чем эта цифра.
Arthur  d147  
25.04.2016, 08:33
Светлана1973,
меньше это хорошо, значит у Вас формируются отложенные налоговые активы и по переходящим налоговым убыткам и по чему то еще.
Если у Вас малое предприятие, применяющее упрощенные методы учета и упрощенную бухгалтерскую отчетность, можно было вообще не вести ПБУ 18. 
Сейчас как ответить налоговикам - даже не знаю. 
Скажите, что неверно формировались проводки в учете (но за это возможно штраф дадут). 
Светлана1973 (507ff)
25.04.2016, 08:40
Организация на "классике", поэтому не вести ПБУ 18 нельзя.
avatar 25.04.2016, 10:24
Светлана1973
Организация на "классике", поэтому не вести ПБУ 18 нельзя.
Добрый день
классика это видимо Основная система налогообложения или традиционная система налогообложения,так?
так вот ПБУ 18 это бух учет ,а система налогообложения это НУ.
Не знаю откуда вы взяли что выбранная вами система налогообложения влияете на то можете вы применять ПБУ 18 или нет, но в ПБУ 18 в 3 пункте написано кто именно может не применять ПБУ 18.
и я так думаю ,что вы кроме того что субъект малого предпринимательства ,еще и имеете право применять упрощенные способы ведения учета. А значит можете не вести ПБУ 18.

Короче Бух учет и налоговый учет. регулируются разными документами.

Что касается бух отчетность. Вообще у на предусмотрено ПБУ 22 , возможность сдавать пересмотренную бухгалтерскую отчетность.

Варианта два.
Или высчитваете ,как получилась эта циферка, и эти объянснеия отправляете налоговой. Или пишите ,что произошел программный сбой и либо прикладывает пересмотренную бух отчетность либо пишите что исправите ошибку текущим периодом согласно ПБУ 22  п 14
Светлана1973 (507ff)
26.04.2016, 04:05
СПАСИБОсмайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********  **    **  ********  **     ** 
 **     **  **        ***   **     **      **   **  
 **     **  **        ****  **     **       ** **   
  ********  ******    ** ** **     **        ***    
        **  **        **  ****     **       ** **   
 **     **  **        **   ***     **      **   **  
  *******   **        **    **     **     **     ** 
Сообщение: