Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Возврат ОС от Лизингополучателя.

Наталья Лизинг (9c2e9)
13.04.2016, 14:41
Добрый день. 
Закончился договор лизинга. По обоюдному согласию сторон имущество возвращается лизингодателю.
Имущество полностью самортизировано. Так же имущество учитывалось на балансе Лизингодателя.

В момент возврата ОС бухгалтерской проводкой делаем: Дт 01.1 Кт 03.2. на сумму амортизации?
Спасибо.
Кирилл  a8ac  
14.04.2016, 10:25
Наталья Лизинг
Дт 01.1 Кт 03.2. на сумму амортизации?
нет конечно.
надо списать данное имущество как обычное ОС:
Д 01.выбытие ОС К 01.лизинговое имущество = списана первоначальная стоимость;
Д 02.лизинговое имущество К 01.выбытие ОС = списана амортизация.
ash  
14.04.2016, 20:20
Кирилл, у меня сложилось впечатление, что речь идет об учете у лизингодателя.
Там вроде ничего не "выбывает".
То, что имущество полностью самортизировано, не означает, что оно больше не может использоваться.

Наталья Лизинг, уточните, пожалуйста, ситуацию.
Вы - лизингодатель?
Имущество у Вас на счете 03?
Что Вы намерены дальше делать с этим имуществом?
Наталья Лизинг (9c2e9)
15.04.2016, 13:13
Мы лизингодатель, имущество на нашем балансе. Сейчас имущество нам возвращается. Далее будем отдавать его в аренду. 
Наталья Лизинг (9c2e9)
15.04.2016, 13:14
ash, Имущество на счете 03
15.04.2016, 13:45
Наталья Лизинг
Мы лизингодатель, имущество на нашем балансе. Сейчас имущество нам возвращается. Далее будем отдавать его в аренду. 
Дебет 01 (03) Кредит 03 субсчет «Имущество, переданное в лизинг»
– переведено в состав основных средств имущество, использование которого для лизинга прекращено. По дебету счета 03 в данном случае отражается имущество, которое предназначено для дальнейшей передачи в аренду;

 
Дебет 02 субсчет «Амортизация по доходным вложениям, переданным в лизинг» Кредит 02 субсчет «Амортизация по собственным основным средствам»
– переведена сумма амортизации по предмету лизинга на субсчет, предназначенный для учета амортизации собственных основных средств.
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.04.2016, 10:56
Людмила, Здравствуйте.
Сделала бухгалтерскую справку. 
Дт 01.2 (Выбытие ОС) Кт. 03.2 (МЦ переданное во врем. владение) На сумму первоначальной стоимости. 
Дт. 02.2 (амортизация на участке 03) Кт 02.1. (амортизация на участке 01.1.) На сумму амортизации. 
По итогу в ОСВ - по счет 03.2. сальдо дебетовое с минусом. 

Что снова не так сделано?
Спасибо.
21.04.2016, 11:09
Наталья, может у Вас аналитика по счету 03 не корректная, сформируйте ОСВ непосредственно по счету 03 и посмотрите что в дебете и что в кредите....одинаковая ли аналитика. Когда ставили актив на счет 03, также использовали субсчет 2 "МЦ, переданное во врем.владение"?
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.04.2016, 11:17
Людмила, При передачи в лизинг - 
Акт передачи, ДТ 03.2. Кт 03.1.
Ввод в эксплуатацию ДТ 03.1. Кт 08.04
21.04.2016, 11:34
Наталья, странно, по проводкам и аналитике все верно у Вас, даже не знаю в чем проблема, если только перепровести документы все, что связаны с этими операциями, хотя в старом периоде, если уже период закрыт, программа не даст перепровести документы
Наталья Лизинг (9c2e9)
21.04.2016, 11:52
Людмила, Конечно, закрыты старые периоды. 
Наталья Лизинг (9c2e9)
22.04.2016, 14:38
Добрый день. Все получилось. Перепровели закрытие месяцев этого квартала. 
Теперь такой вопрос - а в справке бухгалтерской налоговый учет как отразится? Спасибо.
Кирилл  a8ac  
26.04.2016, 12:04
вопрос не понятен. речь идет о работе в программе или о чем?
Наталья Лизинг (9c2e9)
13.05.2016, 13:26
Кирилл, Да, именно в программе. Бухгалтерской справкой вернули ОС. А в закладке налоговый учет, какие счета должны быть.
Кирилл  a8ac  
13.05.2016, 14:41
счета по налоговому учету ОС и налоговой амортизации ОС. т.е., вероятно, те же счета, на которых ранее данное имущество у вас числилось в налоговом учете и на которых отражалась налоговая амортизация
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ******   **    **  **         **     ** 
    **     **    **  ***   **  **    **   **     ** 
    **     **        ****  **  **    **   **     ** 
    **     **        ** ** **  **    **   ********* 
    **     **        **  ****  *********  **     ** 
    **     **    **  **   ***        **   **     ** 
    **      ******   **    **        **   **     ** 
Сообщение: