Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Бухгалтерский учёт расходов на связь

05.04.2016, 00:38
Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Только-только зарегистрировал фирму (ООО на ОСНО), опыта бух.учёта практически нет, поэтому не судите строго и, если понадобиться, готов предоставить любую доп.информацию.
Использую для ведения бухучёта ПО 1С.Предприятие 8.3 в конфигурации Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.155).
Ситуация следующая: заключил договор на оказание услуг связи с ООО "Т2 Мобайл" (бренд ТЕЛЕ2). "Т2 Мобайл" выставил счёт в наименовании которого "Авансовый платёж за услуги связи" на сумму 1200 руб, в т.ч. НДС 183,05руб., который я оплатил с р/счёта Компании.
По итогам месяца оператор связи "Т2 Мобайл" выставил мне:
1. Акт приемки-сдачи услуг на сумму 1025,66 руб., в т.ч. НДС 156,46 руб. (фактически использованная сумма).
2. Счёт-фактуру на сумму Акта (п.1)
3. Счёт-фактуру на разницу между суммой авансового платежа и суммой фактического "потребления услуг", т.е. 1200 - 1025,66 = 174,34 руб., в т.ч. НДС 26,59 руб.
4. Счёт за месяц.
Какими проводками, на какие суммы необходимо оформить данные расходы и учесть входной НДС?
P.S. Во вложении счёт-фактуры, если получиться - попробую в следующем сообщении прикрепить Акт приемки и Счёт за месяц.
Очень надеюсь на вашу квалифицированную помощь. Спасибо!
Вложения:
открыть | скачать - Теле2. СФ потр.jpg (507 KB)
открыть | скачать - Теле2. СФ остаток.jpg (413.3 KB)
05.04.2016, 00:41
В продолжении.
Вложил в сообщение Акт приёмки и Счёт на оплату услуг.
Счёт фактура "ссылается" к платежке №1 от 15.02.2016 на сумму 1200 руб.
Вложения:
открыть | скачать - Теле2. Акт на услуги.jpg (415.2 KB)
открыть | скачать - Теле2. Счёт на оплату.jpg (452.5 KB)
Кирилл  a8ac  
05.04.2016, 13:48
проводки следующие:
Д 60.02 К 51 = 1200 руб. - перечислен аванс;
Д 20 (26, 44) К 60.01 = 869,20 руб. - отражены услуги связи без НДС;
Д 19 К 60.01 = 156,46 руб. - отражен НДС в стоимости услуг связи;
Д 68.02 К 19 = 156,46 руб. - вычет НДС в стоимости услуг связи;
Д 60.01 К 60.02 = 1025,66 руб. - зачет аванса в счет оказанных услуг связи.
05.04.2016, 14:26
Прошу прощения за невежество. Проводка Д20 (26,44) К60.01=869,20: я должен выбрать счёт дебета? Д20 - отнесение затрат на основное производство, Д26-общехозяйственные расчёты, Д44 - расходы на продажу: как определиться со счётом на услуги связи?
Основной ОКВЭД - электромонтажные работы, соответственно будет правильно отнести расходы на Д20 (основное производство)? Есть какие-то правила?
И ещё вопрос: я учту счёт-фактуру на потребленную услугу связи, т.е. на 1025,66 руб., а вторая счёт-фактура где используется? для чего её мне "выставили"?
Какими датами делать проводки? Я правильно понимаю, что первая проводка делается датой авансового платежа, а остальные делаются датой выставления Акта приемки работ и выставления счёта-фактуры?
Кирилл  a8ac  
05.04.2016, 15:26
я думаю, вам надо привлечь бухгалтера, так как вы не сможете полностью вести учет с помощью форума.

вам надо выбрать счет 26. более подробно см. Инструкцию по применению Плана счетов.

счет-фактура на аванс вам не нужна.



Какими датами делать проводки? Я правильно понимаю, что первая проводка делается датой авансового платежа, а остальные делаются датой выставления Акта приемки работ и выставления счёта-фактуры?
это верно
05.04.2016, 18:15
Кирилл, спасибо!
Бухгалтера я обязательно найду, но пока компания молодая и оборотов практически нет считаю правильным изучить вопросы бухгалтерского и налогового отчёта, чтобы в будущем разговаривать с бухгалтерией на одном языке.
Ещё раз спасибо.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **      **   ******    ******    *******  
 **        **  **  **  **    **  **    **  **     ** 
 **        **  **  **  **        **               ** 
 ******    **  **  **  **        **         *******  
 **        **  **  **  **        **               ** 
 **        **  **  **  **    **  **    **  **     ** 
 ********   ***  ***    ******    ******    *******  
Сообщение: