Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Re: 6-НДФЛ и зарплата за март

26.04.2016, 11:21
Правильно.
Людмила522 (dc296)
26.04.2016, 12:30
Лесик, и аналогичный вопрос про выплаты по договорам ГПХ. Начислены за февраль. Выплата одновременно с зарплатой, т. е. 4.03. Дата фактического получения дохода 4.03? Или 29.02? И как заполнить строки 110 и 120? 
26.04.2016, 13:01
Только что отвечал, читайте схожие темы
Отражение НДФЛ с авансов по ГПД в 6-НДФЛ

04.03.16
04.03.16
09.03.16
Людмила522 (dc296)
26.04.2016, 13:07
Лесик, спасибо за помощь!!!  офигел
Brita  
26.04.2016, 14:37
Ничего не пойму!
При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).А при чем тогда дата перечисления дохода??И сумма фактически полученного дохода-это начисленная?
26.04.2016, 14:53
Brita
А при чем тогда дата перечисления дохода??
А это и дата удержания НДФЛ

Brita
И сумма фактически полученного дохода-это начисленная?
 Нет, полученного, т.е. перечисленного работнику
IMA  
26.04.2016, 15:12
Огромная просьба проверить такой вариант-

Раздел 1 

строка 020 доходы 1кв-л (январь-март, март выплачен в апреле)
строка 040 = стр.020*13%


Раздел 2

Стр. 100-140
1)зарплата за декабрь, выданная в январе
2)доходы за 1 кв,включая март , выданный в апреле

Стр.070 получается без НДФЛ декабря и без НДФЛ марта, удержанного в апреле.

Наша налоговая так консультирует по телефону.

Разница стр. 040 и 070 получается на сумму НДФЛ, перечисленного за март в апреле (декабрь не берем, его нет в разделе 1)


Спасибо.
26.04.2016, 16:34
Смущает  вот это:
IMA
Раздел 2

Стр. 100-140
1)зарплата за декабрь, выданная в январе
2)доходы за 1 кв,включая март , выданный в апреле
 п.2 как раз не рекомендуют показывать в Р2, только в Р1

IMA
Стр.070 получается без НДФЛ декабря и без НДФЛ марта, удержанного в апреле.
  Как раз март в апреле должен быть  встроке 70,

Так рекомендуют в Письмах ФНС:
Строка 70  удержанный НДФЛ в т.ч мартовский 
В Р2 "вправе  не отражать" мартовскую.
А у вас с точностью донаоборот: в стр 70 не включать, а в Р2 включать.

Кто-то переврал
IMA  
26.04.2016, 16:53
Там во всех письмах сказано- отражается в разделе 1, построчно не расписано, может, что- то пропустила. Насчет раздела 2 пишут- вправе, ну налоговая так же сказала, на ваше усмотрение.  Удержан в апреле НДФЛ, мне кажется, что нелогично писать его в раздел 1 в отчете за 1 квартал. Еще начнут с карточкой платежей сравнивать за квартал, не отпишешься потом. Со 2 разделом понятно, дата дохода в первом квартале- ставим в первый. 
26.04.2016, 17:07
IMA
Со 2 разделом понятно, дата дохода в первом квартале- ставим в первый.  
К чему это? Как раз  дата дохода 31.03.16. а во второй не рекомендуют ставить 

IMA
Удержан в апреле НДФЛ, мне кажется, что нелогично писать его в раздел 1 в отчете за 1 квартал
А вспомните 2-НДФЛ. Там выплаты  за декабрь в январе ставим в 2-НДФЛ прошлого года.
И тут тоже самое должно БЫ  быть.  В разделе 1 то, что в 2-НДФЛ. 
Вот если бы и Р2 был аналогично Р1 проблем бы не было.
А так в Р1 все что начислено в первом квартале ( в том числе и март), а в Р2 марта нет :О)
IMA  
26.04.2016, 18:49
По дате дохода ставим в первый и во второй, имею в виду. Строка 020 будет равна сумме 100. Вообще, если не заполнять по строке 070 удержанный полностью, получится, что к концу года НДФЛ будет так же переходящим на следующий год, это да.
Но вообще меня смущает ставить удержание налога в отчет за квартал в раздел 1, если я его в квартале не удержала, это не получится недостоверность?
avatar 26.04.2016, 19:13
IMA
По дате дохода ставим в первый и во второй
Только в первый по дате начисления, а во второй по дате удержания налога

IMA
Строка 020 будет равна сумме 100
В большинстве случаев не будет

IMA
Но вообще меня смущает ставить удержание налога в отчет за квартал в раздел 1, если я его в квартале не удержала, это не получится недостоверность?

Не удержанный налог отражается в строке 080. Где будет недостоверность?
27.04.2016, 09:29
Сергей Голубев
Не удержанный налог отражается в строке 080. Где будет недостоверность?
В строке 80 отражается не тот "Не удержанный налог", а тот что в налоговую передаем как неудержанный в налоговую.
avatar 27.04.2016, 09:40
Лесик А.
В строке 80 отражается не тот "Не удержанный налог", а тот что в налоговую передаем как неудержанный в налоговую.

Не согласен.
Считаю, что в строке 080 должен отражаться и тот не удержанный налог, который мы исчислили, но не удержали в текущем квартале (например налог с мартовской зарплаты, которая будет выплачена в апреле)
27.04.2016, 09:46
IMA
Строка 020 будет равна сумме 100

Строка 020 - полученный доход.
Строка 100 ( Вы наверное имели в виду строку 130 ?) - перечисленный (выплаченный)
 Они не всегда совпадают:
  -  для з/пл  строка 020 -  это ещё не выплаченный доход,  он в стр 130 еще не попадает
  - для других  денежных выплат  стр.020 совпадает с выпдаченным доходом( стр.130)

Поэтому расхожденние строки 20 и 100 будет прежде всего в невыплаченной мартовской зарплате, а также  в декабрьской, выплаченной в этом году

IMA
Но вообще меня смущает ставить удержание налога в отчет за квартал в раздел 1, если я его в квартале не удержала, это не получится недостоверность?

 В Р1 исчисленный НДФЛ, а в Р2 - удержанны1.
Р1 ближе к 2-НДФЛ, а Р2 -  похоже для контроля своевременности удержания и перечисления НДФЛ
Исправлений: 1; последнее - в 27.04.2016, 09:56.
27.04.2016, 09:47
Сергей Голубев
Не согласен.
Сергей, но про это уже были разъснения, где особенно и подчеркивали об этом.

В частности:

В случае списания безнадежной задолженности физических лиц с баланса кредитной организации данная сумма в форме 6-НДФЛ отражается по строке 020 раздела 1, сумма налога, не удержанная налоговым агентом, - по строке 080 раздела 1, при этом раздел 2 не заполняется.

 

В случае получения налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, данная операция подлежит отражению в расчете по форме 6-НДФЛ по строкам 020, 080 раздела 1 и по строкам 100 - 140 раздела 2.

 

В случае если работнику 01.03.2016 выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. В разделе 2 данная операция должна быть отражена следующим образом: по строке 100 указывается 01.03.2016; по строке 110 - 01.03.2016; по строке 120 - 02.03.2016; по строкам 130 - соответствующий суммовой показатель; по строке 140 - 0.
Исправлений: 1; последнее - в 27.04.2016, 09:57.
Brita  
29.04.2016, 10:58
По стр.130 отражается сумма перечисленного дохода +НДФЛ?или что по банку прошло?
avatar 29.04.2016, 11:08
реальные уплаты НДФЛ вообще не отражаются в данном отчете
отражается только исчисленный и удержанный НДФЛ и доход с него
Brita  
29.04.2016, 11:10
я не про ндфл, а про доход...
avatar 29.04.2016, 11:33
доход указывается в сумме с которого удержан НДФЛ (отражен в строке 140) вместе с НДФЛ
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********    *******   ********  **      **  ******** 
 **     **  **     **     **     **  **  **  **       
 **     **         **     **     **  **  **  **       
 **     **   *******      **     **  **  **  ******   
 **     **         **     **     **  **  **  **       
 **     **  **     **     **     **  **  **  **       
 ********    *******      **      ***  ***   ******** 
Сообщение: