Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Пожалуйста, спасите-помогите!!! Заполнить декларацию по налогу на прибыль.

avatar
Александра  1c89  
23.03.2016, 01:24
Всем доброй ночи!
Задали задачку по налогам такого содержания: 
Рассчитайте авансовые платежи по налогу на прибыль организацией за I квартал (пониженные ставки организация не применяет). Заполните налоговую декларацию.

Что у меня получилось: 
1. Налоговая база по налогу на прибыль:

1 191 000 (доходы) - 994 074 (расходы) = 196 926 руб.
2. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций за I квартал:


В федеральный бюджет - 3938 руб. (196 926 х 2%), 
В бюджет субъекта Российской Федерации - 35 447 руб. (196 926 х 18%).

Теперь вопрос: как заполнить в декларации строки с 180-340?
У меня почему-то получается, что авансовый платеж равен исчисленному налогу. Так ведь быть не должно? Объясните, люди добрые!! то есть?!
Ирина Лебединская (c069b)
23.03.2016, 03:02
Александра, такое может быть в случае, если расчет за 1 квартал.
Елена  31ed  
23.03.2016, 05:39
Ежемесячными платежами называются разные платежи по налогу на прибыль. Тот авансовый платеж, который надо указать в стр. 210 при заполнении декларации за 1 кв. при условии исчисления налога на прибыль по итогам отчетного периода (не при исчислении ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли) будет равен сумме авансовых платежей, указанных в декларации за 9 месяцев (т.е. рассчитанных по 3 кварталу), т.е. подлежащих уплате в 1 квартале. 
Строки 320-340 заполняются только при заполнении декларации за 9 месяцев - в них указываются авансовые платежи, подлежащие уплате за 1 кв. следующего года (которые надо ставить в стр.210 при заполнении декларации за 1 квартал).
Строки 290-310 заполняются во всех декларациях, кроме годовой. В них указываются авансовые платежи, подлежащие уплате в следующем квартале. Они как раз равны фактически полученной прибыли за квартал (не нарастающим итогом). 
avatar
Александра  1c89  
23.03.2016, 17:48
То есть решила я правильно? У меня строка 180=210. Такое может быть? 
В задаче нет информации за прошлые периоды, нужно рассчитать только первый квартал. 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  **    **  ********   **    ** 
 **        **        ***   **  **     **  ***   ** 
 **        **        ****  **  **     **  ****  ** 
 ******    ******    ** ** **  ********   ** ** ** 
 **        **        **  ****  **         **  **** 
 **        **        **   ***  **         **   *** 
 ********  **        **    **  **         **    ** 
Сообщение: