марина ac90
|
Сообщений: 25 |
ash, Добрый день, я новый пользователь прочитала ветку по лизингу выкупная стоимость, прошу разъяснить два момента, зчитала консультант форумы, но все равно не допончла 1) от кого приходовать выкупной платеж который должен попасть в перв стоимость. Если сф по которой оприходовано ос содержит только сумму лиз платежей + авансового платежа(коий является зачтенным обычным сф от ЛД в конце тогоже месяца что и выставлен авансовый. Это к тому что данный лизинговый платеж это просто оплата 1/3 стоимости сразу а остальные 2/3 раскиданы на платежи по месяцам, т.е он не засчитывается никуда всчет платежей а принимается сразу). Выписана январем 15г, а инфо о выкуп платеже есть отдельной строкой в договоре, и оплатили его в 16г.
Марина3223
ash, Добрый день, я новый пользователь прочитала ветку по лизингу выкупная стоимость, прошу разъяснить два момента, зчитала консультант форумы, но все равно не допончла 1) от кого приходовать выкупной платеж который должен попасть в перв стоимость. Если сф по которой оприходовано ос содержит только сумму лиз платежей + авансового платежа(коий является зачтенным обычным сф от ЛД в конце тогоже месяца что и выставлен авансовый. Это к тому что данный лизинговый платеж это просто оплата 1/3 стоимости сразу а остальные 2/3 раскиданы на платежи по месяцам, т.е он не засчитывается никуда всчет платежей а принимается сразу). Выписана январем 15г, а инфо о выкуп платеже есть отдельной строкой в договоре, и оплатили его в 16г.
Какие проводки через ЛД или через вспомогательный счет? Чтото типа январь д08к76 1млн -это по сф от ЛД и д08к000(76 вроде поставить некуда)
2) И второй вопрос как учесть этот ав платеж для целей НУ, в консультанте вроде как поняла можно сразу
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
вы - плательщик НДС? если да, то:марина
и еще по поводу ндс с выкупного платежа его куда девать д 08к60 1000 втч ндс (тогда ндс до конца срока лизинга по выкупному платежу останется висеть на 19) или д 08 к60 850 р а ндс вообще не проводить и не учитывать нигде?
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, я сделала ваши проводки у меня 1с, спасибо за подсказку теперь заключительный этап: конец августа был последний лизинговыц платеж, 18.09.2015 выставлена сф на "оказание услуг по лизингу(выкупной платеж). Из всего вычетаного я поняла что при выкупе налоговая амортизация к этому времени вся списывается в расходы за счет лизинговых платежей и поэтому надо както сделать выбытие ОС, я сделала следующее операциями в ручную перенесла ос с 01 арендные на 01 собственные, а в графе НУ (где тоже отражается сумма С перв в целях НУ) удалила сумму и она стала пустая, полагаю как бы выполнила обязательства прекратить начислять амортизацию в НУ (правдо это проверить невозможно). Т.к если делать чтото вроде выбытия (что советуют в разных вариантах на разных сайтах) какойто возврат лизингодателю потом прием снова ( а там амортизации осталось не списаной 500т и принимать повторно как тмц уже), то потом будет неначислить бухгалтерскую амортизацию а она еще год как минимум будет списываться. И совсем дибильное что можно было придумать делать при выкупе лизинга это вновь приобрести на сумму выкупного платежа (в сф написано услуги лизинга по выкупному платежу) этот автомобиль д 10 к 60 цена 10000р. списала сразу в расходы. Скажите закрыто все верно, уловила я смысл, или еще надо было какую "необходимую" проводку сделать? Особенно с этим выбытием зачиталась советов статей, даеж так и не поняла до конца о выбытии из соостава арендных они говорят и переходе в собственные или реально о каком то левом возврате в базе 1с и приобретении нового объекта, потомучто старым это уже точно не назовешью. В том числе на сколько критично для проверяющих органов и штрафов если чтото в моих проводках не хватает.
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, и еще по поводу налогового контроля, сейчас с разницей в с перв на выкупной платеж в ну и бу получится разная амортизация, у меня там еще 2 автомобиля поэтому есть за что волноваться. Получается в декларации по налогу на имущество будет отражена бух аморт, а в деклар на прибыль налоговая (с перв - выку платеж), плюс и разницу между лизинговыми платежами и суммой амортизации которую надо принять для целей нУ в расходы тоже считала исходя из налоговой амортизации. Налоговой уже со здачей декларации надо чтото пояснять, ведь когда закончится лизинг по всем авто амортизации в налоговом учете уже не будет а в декларации по имущество все еще будет идти.
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
вероятно, это оптимальный вариант. в бухучете точно все верно. надо только еще начисленную за срок лизинга амортизацию перенести:марина
я сделала следующее операциями в ручную перенесла ос с 01 арендные на 01 собственные, а в графе НУ (где тоже отражается сумма С перв в целях НУ) удалила сумму и она стала пустая, полагаю как бы выполнила обязательства прекратить начислять амортизацию в НУ
марина
Получается в декларации по налогу на имущество будет отражена бух аморт, а в деклар на прибыль налоговая (с перв - выку платеж), плюс и разницу между лизинговыми платежами и суммой амортизации которую надо принять для целей нУ в расходы тоже считала исходя из налоговой амортизации. Налоговой уже со здачей декларации надо чтото пояснять, ведь когда закончится лизинг по всем авто амортизации в налоговом учете уже не будет а в декларации по имущество все еще будет идти.
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
не могу ничего сказать, так как "проводки" налогового учета - это специфика конкретных программ. главное, чтобы налоговая амортизация выкупленного из лизинга имущества прекратила начисляться и оставшаяся остаточная налоговая стоимость данного имущества не попала в налоговые расходы. а как это сделать в конкретной программе - не знаю.марина
Кирилл, а что скажете по поводу выбытия которое рекомендуют делать в налоговом учете чтото тип д76 к 08 и т.д
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, спасибо большое мой вопрос решен, очень благодарна
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл,извените что вновь беспокою по этой же теме, неожиданно появился договор куплипродажи от директора по выкупу лизинга. Я позвонила в лизинговую компанию и мне скзаали что это договор купли продажи в рамках договора лизинга (у него и номер такойже только последние буквы отличаются) и акт к нему есть. Теперь становится непонятно, что на форуме да и вообще имеется ввиду под отдельным договором? В основном договоре по лизингу есть график платежей и последний из них пункты "выкупная стоимость", в тексте договора нигде несказано что чтото еще заключается, а при выкупе на тебе дали договор купли продажи. Может это стандартно и всегда при выкупе идет такой договор? Тогда стает не понятно что теперь делать с этой выкупной стоимостью убирать ее из пероначальной в бухучете?
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, итак в НУ оно списалось, встало на баланс повыкупной стоимости 1000р. как товар. Теперь его продают за 300т. Теперь встает еще вопрос нужен ли акт ОС-1 с нашей стороны для покупателя (ведь по сути амортизация в БУ так и продолжает пока начисляться)? Не будет ли налоговым правонарушением если мы его не выдадим?
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, добрый день Кирилл, мы с вами общались по поводу лизинга Сейчас тоит вопрос в выкупе того имущества которое принималось на баланс с учетом выкупной стоимости для целей бу. Стало совершенно невозмозможно это отразить, я вижу что на начало месяца выкупа у меня по кредиту счета поставщика висит 1000 (это выкупная стоимость) и я оплачиваю 1000. В итоге все закрывается, НО оприходовать это имущество на 1000 в такой ситуации не получается как ктовар на пример, потомучто тогда по кредиту счета поставщика будет поступление а по дебету мы ему будем должны.
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
а зачем приходовать на баланс то имущество, которое и так есть на балансе на счете 01? мы же выше это уже обсудилимарина
НО оприходовать это имущество на 1000 в такой ситуации не получается как ктовар на пример, потомучто тогда по кредиту счета поставщика будет поступление а по дебету мы ему будем должны.
Кирилл
марина
я сделала следующее операциями в ручную перенесла ос с 01 арендные на 01 собственные, а в графе НУ (где тоже отражается сумма С перв в целях НУ) удалила сумму и она стала пустая, полагаю как бы выполнила обязательства прекратить начислять амортизацию в НУ
Кирилл
вероятно, это оптимальный вариант. в бухучете точно все верно. надо только еще начисленную за срок лизинга амортизацию перенести:
Д 02.арендные К 02.собственные = начисленная за срок лизинга амортизация предмета лизинга.
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл, да но в налоговом то учете его стоимость списалась с последним лизинговым платежем и по логики как там где этот выкуп не включен мне (как я поняла из нашей переписи) надо его заприходывать как мптериал или товар. Тогода как оно для налогового учета выглядет, потомучто в бу у меня так и продолжает по нему амортизация идти и с остаточная еше около 1млн. Что с налоговым учетом я не могу понять
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
в бухучете несостыковки нет. в налоговом учете - может быть исходя из специфики отражения тех или иных операций в конкретной программе. тут я не подскажу - не специалист по работе в программахмарина
я почему и написала то что непонимаю как зприходовать по 1000р., потомучто есть неоплаченый долг 1000 (ос оприходованао потом платежи списывались списывались и вот осталось только 1000) я ее оплачиваю и все по нулям. И если я сейчас сделаю приход еще на 1000 то получается образуется новый долг перед лизинговой компанией на 1000 но я же ее уже не оплачиваю, в этой части какаято нестыковка?
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 720 |
|
Сообщений: 2 680 |