Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Когда начислять зарплату, аванс и НДФЛ?

03.01.2016, 07:52
Здравствуйте,

Мне не ясно когда надо начислять зарплату, аванс и НДФЛ в контексте даты проводок в регистре бухгалтерского учета. У нас ООО на УСН (6%).
Зарплата выплачивается 10-го числа, а аванс 25-го. Все бумаги пишутся к 10-м числам (расчетная ведомость и т.д.) . Т.е. вроде как бы зарплата и всё что с ней связано (аванс и НДФЛ) начисляются в соответствии в датами этих документов.К примеру, человек отработал в декабре и 10 января всё это начисляется. НО... ведь, (как я это понимаю), общее правило бух. учета гласит, что начисление чего-либо происходит по факту завершения. Т.е. человек отработал декабрь и 31 декабря ему начисляется зарплата и т.д. Или может я тут путаю факт возникновения кредиторки по зарплате перед работником, отработавшим полный месяц (она возникает в данном примере 31-го декабря) и факт начисления зарплаты и всё что к ней имеет отношение по факту заполнения расчетной ведомости и др. документов 10-го января?
Nad.K  
03.01.2016, 13:32
Зарплата начисляется последним днем месяца. Вы можете оформлять её начисление хоть 20 января, но начислена в учете она должна быть 31 декабря
04.01.2016, 05:39
Спасибо за Ваш ответ!

Ну хорошо, с зарплатой ясно. Человек отработал декабрь, 31 декабря я ему начисляю декабрьскую зарплату (можно даже для простоты датировать все зарплатные документы тем же 31 дек.), а перечисляется декабрьская зарплата 10 января. НО ведь декабрьский аванс платится уже 25 декабря (т.е. еще ДО его начисления 31 декабря)! Как тогда с этим быть??? Ведь, нельзя же, наверное, что-то перечислить без предварительного начисления?
На мой взгляд, тут складывается хронологическая неувязочка...
Nad.K  
04.01.2016, 14:23

НО ведь декабрьский аванс платится уже 25 декабря (т.е. еще ДО его начисления 31 декабря)! Как тогда с этим быть??
А какие проблемы-то? Ну выплатили и выплатили. Кто сказал, что нельзя? 
04.01.2016, 14:56
Ясно. Еще раз спасибо!

P.S. Я, вот, подумала еще раз... А как быть тогда с декабрьским НДФЛ? Его тоже можно начислять (в смысле проводки по его удержанию, точнее говоря)  31 декабря вместе с декабрьской зарплатой?
Исправлений: 2; последнее - в 04.01.2016, 15:08.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **     **  ********   **     **  **      ** 
 **     **   **   **   **     **   **   **   **  **  ** 
 **     **    ** **    **     **    ** **    **  **  ** 
  ********     ***     ********      ***     **  **  ** 
        **    ** **    **           ** **    **  **  ** 
 **     **   **   **   **          **   **   **  **  ** 
  *******   **     **  **         **     **   ***  ***  
Сообщение: