Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС книга покупок

22.12.2015, 11:03
Здравствуйте. Подскажите кто знает :
у нас на конец 3-го кв. сформировался аванс поставщику, но сч.ф. на аванс он нам выставить отказался (поставку кстати тоже до сих пор не произвел-в суд подаем) мы включили этот ндс в гр. 130 декларации теперь налоговая нам пишет, что у нас с поставщиком расхождения у него в книге продаж ничего такого нет убирайте из декларации
вопрос- можно ли без сч.ф. на аванс включить ндс с предоплаты в декларацию или категорически нет? Спасибо
avatar
Татьяна  629e  
22.12.2015, 11:12
Виктория 15
налоговая нам пишет, что у нас с поставщиком расхождения у него в книге продаж ничего такого нет убирайте из декларации
правильно налоговая вам пишет
вычеты производятся на основании счетов-фактур.
у вас его нет, значит нет и права на вычет.
подавайте уточненку.
avatar
Ольга  08f5  
22.12.2015, 12:25
Татьяна, полностью согласна с вами.
avatar
Татьяна  629e  
22.12.2015, 12:46
чтобы не быть голословной, цитирую законодательство
12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.

ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2015)

9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

ст. 172, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2015) 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******         **  ********  **     ** 
 **     **  **    **        **  **    **  **     ** 
 **     **  **              **      **    **     ** 
 *********  **              **     **     **     ** 
 **     **  **        **    **    **       **   **  
 **     **  **    **  **    **    **        ** **   
 **     **   ******    ******     **         ***    
Сообщение: