Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

несовпадение целей

nat-art  
11.12.2015, 13:05
Опрос
добиваться или нет совпадения переплаты предприятия с переплатоя в ИФНС
Этот опрос закончилсяГолосовать невозможно
Всего проголосовало: 13
да, добиться уменьшения переплаты по данным ИФНС 4
 
31%
нет, подписать акт сверки по данным ИФНС и отразить ту же перплату в учете 9
 
69%



Доброго дня коллеги. Интересуюсь вашим мнением по ситуации:
В компании есть переплата по налогу . Но в учете компании сумма переплаты существенно меньше, чем по данным ИФНС. Правильные данные в компании.
Комания не подлежит обязательному аудиту.
Возник спор между главбухом и фин. диром - как поступить? 
ash  
11.12.2015, 20:22
На самом деле есть 3-й вариант: оставить все как есть.
Т.е. в налоговой переплата больше, чет в бухучете.
nat-art  
15.12.2015, 11:45
Этот вариант означает  продление  состояния  неопределенности. 
 Бухгалтер каждый раз ссорится с финдиром, какую цифру давать в отчете для шефа и что с этим можно сделать. Пришло время принять решение, иначе сроки работы с задолженностью  пройдут и сумма станет номинальной.
ash  
15.12.2015, 12:11
ИМХО
Вариант 1 - не вариант.
Зачем себя наказывать?

Вариант 2 - нужно понимать причину этого расхождения и период, в котором оно образовалось.
Какова вероятность того, что налоговая свой косяк сама все-таки обнаружит?
Но пока вероятность того, что налоговая у себя доначислит этот налог, существует, корректировать задолженность в учете нельзя.
Вот когда срок давности по этому периоду истечет - тогда можно будет отрегулировать.

Так что все-таки вариант 3 смайлик
nat-art  
15.12.2015, 12:24
Правильно ли я Вас поняла, что надо дождаться , когда вернуть или зачесть из бюджета уже ничего нельзя будет и вот только тогда доначислить себе прибыль и дорисовать дебиторку? 

Причина- косяк ИФНС( неверно отразили уточненную декларацию)
ash  
15.12.2015, 12:28
nat-art
Правильно ли я Вас поняла, что надо дождаться , когда вернуть или зачесть из бюджета уже ничего нельзя будет и вот только тогда доначислить себе прибыль и дорисовать дебиторку? 
Да, иначе есть риск, что они этот косяк все-таки обнаружат.
nat-art  
15.12.2015, 12:38
Тогда вариант 3 предлагаю исключить , так как он влечет за собой доначисление налога на прибыль с "обнаруженной"  переплаты . При этом мы  жертвуем  даже реально  переплаченной частью  денег. 
ash  
15.12.2015, 13:02
nat-art
Тогда вариант 3 предлагаю исключить , так как он влечет за собой доначисление налога на прибыль с "обнаруженной"  переплаты . При этом мы  жертвуем  даже реально  переплаченной частью  денег. 
Ничего не понятно.
Чем Вы рискуете при варианте 3, пока не истекли все сроки?
Если на Вас при проверке (вдруг) наедут, что у Вас сальдо расчетов не совпадает, так тут и скажете, что у них у самих косяк.
Получится типа вариант 1 (только вероятность очень низка, т.к. они как правило не смотрят бухгалтерские остатки по расчетам).

А когда все сроки истекут, тогда спишете (вариант 2).
Только внимательно сроки отсчитывайте, там есть нюансы, особенно при уточненках.
nat-art  
15.12.2015, 13:20
ash
Чем Вы рискуете при варианте 3, пока не истекли все сроки?
речь не о риске, а о потере реальной переплаты. 

Я вижу  цель решения данной ситуации  не в том, чтобы добиться совпадения сальдо с ИФНС, а в том - какой из вариантов (1 или 2) можно использовать с наибольшей для компании выгодой и наименьшими рисками 
поэтому и в  теме  про цели...  
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********        **  **        ********  **     ** 
 **    **        **  **           **     ***   *** 
     **          **  **           **     **** **** 
    **           **  **           **     ** *** ** 
   **      **    **  **           **     **     ** 
   **      **    **  **           **     **     ** 
   **       ******   ********     **     **     ** 
Сообщение: