Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Декларация по НДС 0%.

Елена  8eaa  
16.11.2015, 15:52
Здравствуйте. Мне очень нужны разъяснения по заполнению декларации НДС 0%.
Ситуация такая, в 3-м кв. собрали пакет документов для подтверждения 0% в РБ. Товар был продан за 119 161руб.
Этот товар нами был приобретен во 2-м кв. 2014г. НДС был принят к вычету, на сумму  11 934руб.
Вопросы у меня следующие.
Раздел № 4. Какой код операции проставлять (строка 010)? 1011410 или 1010421.
Строка 020 - сумма реализации 119 161 руб.
НДС, который был принят к вычету еще в 2014 году, отражать по строке 030 или 040?
Раздел № 3. Этот НДС, в сумме 11 934 отражаем по строке 100. Надо ли его отражать в книге продаж?
А в книгу покупок его заносить?
Мои вопросы конечно странные, но, в зависимости от того, по какой строке в разделе №4, отражается НДС, ранее принятый к вычету, меняется сумма строки 040, раздела №1.
Кирилл  a8ac  
18.11.2015, 13:45
1) вам надо было восстановить вычет НДС по товару в периоде его отгрузки на экспорт (п. 3 ст. 172 НК РФ; Письмо Минфина России от 08.05.2015 N 03-07-11/26720 сейчас нужно доплатить этот НДС с пенями и подать уточненку за период отгрузки (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
соответственно, восстановленный вычет отражается в уточненке - раздел 3 строка 100, а не в данной декларации.

2) в строке 010 - если ваши товары облагаются по ставке 18%, то надо указать код 1010421, если по ставке 10% - код 1010422. Но если товары продаются лицам, признаваемым взаимозависимыми с экспортером, надо указать иной код. Если экспортированные товары облагаются по ставке 18% - код 1010462, если 10% - код 1010465.

3) вычет отражается по строке 030.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  ********  **     **  ********   **     ** 
       **     **     **     **  **     **  **     ** 
       **     **     **     **  **     **  **     ** 
       **     **     *********  ********   **     ** 
 **    **     **     **     **  **         **     ** 
 **    **     **     **     **  **         **     ** 
  ******      **     **     **  **          *******  
Сообщение: