Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
о дебиторской и кредиторской задолженности.docx 75.4 KB открыть | скачать Кирилл 14.11.2015 Читать сообщение

Пояснение к бух. балансу "Дебиторская и кредиторская задолженность"

13.11.2015, 22:54
ПРОШУ помощи у тех кто сам "продрался" через заполнение пояснений в табличной форме (как в примере  пояснений в Приказе 66н и как в 1С 7.7) к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Пожалуйста дайте рекомендации по заполнению хотя бы пояснений "Наличие и движение дебиторской задолженности" (из пояснений "Дебиторская и кредиторская задолженность"). Я не понимаю, как эта таблица заполняется.
Кирилл  a8ac  
14.11.2015, 20:36
посмотрите материал во вложении
Вложения:
открыть | скачать - Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.docx (75.4 KB)
15.11.2015, 16:16
Кирилл,здравствуйте. Огромное Вам спасибо.
Попробую разобраться.
Ответьте пожалуйста, 1С восьмерка заполняет ли сама эти пояснения. Ведь заполнение вручную может превратиться в трудоемкую работу.
Людмила.
Кирилл  a8ac  
15.11.2015, 16:30
да, в составе регламентных отчетов - бухгалтерского баланса, данное пояснение есть и в основном оно заполняется автоматически
ash  
15.11.2015, 16:51
MilaLud
Кирилл,здравствуйте. Огромное Вам спасибо.
Попробую разобраться.
Ответьте пожалуйста, 1С восьмерка заполняет ли сама эти пояснения. Ведь заполнение вручную может превратиться в трудоемкую работу.
Людмила.
Встряну по поводу трудоемкости.
Пояснения к бухгалтерской отчетности составляются 1 (один) раз в год.
1с - всего лишь программа, она думать не умеет.
Правильно заполнить все пояснения она может, только если у Вас весь год все заносилось в базу идеально - по соответствующим субсчетам, договорам и т.д. и т.п.

Поэтому пользуйтесь этим автоматическим заполнением, только хорошо понимая, как пояянения должны быть составлены, и проверяя каждую цифру.
Именно для того на годовую отчетность и дается 3 месяца, а не один.

В таблице, которую выложил ув. Кирилл, все достаточно хорошо расписано. В частности, обратите внимание на сноску <3> (и другие аналогичные):

Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.
Т.е. Вам не нужно там "шерстить" всех контрагентов подряд. 
Так что трудоемкость в данном случае может оказаться из разряда "глаза боятся - руки делают".
Тем более что все равно необходимо делать инвентаризацию дебиторки/кредиторки, определять, какая является сомнительной. Т.е. все данные для заполнения этих пояснений у Вас по-любому должны быть.
15.11.2015, 22:49
ash,здравствуйте.
Не понимаю как сойдутся данные на начало и конец года в пояснении "Наличие и движение дебиторской задолженности" с данными строки 12301 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Бухгалтерского баланса, если в строке 12301 С-до Дт 60.2 за вычетом С-до Кт 76.ВА.
И не понимаю, какие данные принять на начало года, если раньше организация не заполняла приложения (и не была обязана их заполнять).
Если знаете, то пожалуйста напишите.
С уважением, Людмила.   
Евгений  6a81  
16.11.2015, 09:30
MilaLud, если вы пошли по пути рекомендаций Минфина и отказываетесь бороться с позицией 1С, то есть показываете в балансе дебиторскую задолженность без НДС (что является достаточно спорным, поскольку в случае возврата вам необходимо будет отдать всю сумму дебиторки с НДС), то:
1) данный порядок отражения необходимо закрепить в локальной Учетной политике;
2) раскрыть этот порядок в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в текстовом виде (чтобы пользователи поняли ваш коварный сговор с Минфином в этом вопросе);
3) в табличной части, раскрывающей движение дебиторской задолженности, входящие и исходящие остатки, а так же обороты (!!!!!!!!!!) отражать за минусом НДС. Если вы этого раньше не делали - поверьте, это достаточно сложно, ведь приобретаете как с НДС, так и без него...

Мой совет чтобы избежать лишней не нужной работы - проконсультируйтесь со своим аудитором, как он относится к отражению вами дебиторки и кредиторки без корректировки на 76.АВ и 76.ВА. Думаю, он не будет против, если конечно вы раскроете такой порядок в отчетности.
16.11.2015, 20:33
Tankist,
Вы пишите, что занижение в балансе остатков по Дт60.2 на остатки по Кт76.ВА и
занижение остатков по счету Кт62.2 на остатки по Дт 76.АВ спорная позиция.
Пожалуйста укажите документ(ы), в которых эта позиция МИНФИНа опровергается.
И еще. Подтвердите, что я  правильно поняла, что Вы учитываете сальдо по счетам 76.АВ и 76.ВА в остатках по 76 счету.
16.11.2015, 20:45
Кирилл, здравствуйте.
Вы мне прислали материал "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности" (еще раз большое спасибо).
А какой это документ. Пожалуйста ответьте.
С уважением.
Кирилл  a8ac  
18.11.2015, 12:46
это материал, подготовленный Консультантом+ к годовой отчетности за 2014 год
18.11.2015, 13:15
Кирилл, спасибо.
С уважением.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **  **     **        **  **     ** 
 **        **     **  ***   ***        **  **     ** 
 **        **     **  **** ****        **  **     ** 
 ******    **     **  ** *** **        **  ********* 
 **        **     **  **     **  **    **  **     ** 
 **        **     **  **     **  **    **  **     ** 
 **         *******   **     **   ******   **     ** 
Сообщение: