Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Счета фактуры на аванс

19.10.2015, 02:21
Подскажите пожалуйста, первый раз считаю НДС с авансами. И что-то запуталась.
Получили мы аванс,  заказчик попросил выдать им счет-фактуру на аванс. Выдали.
В этом же месяце делаем им реализацию. То есть на конец квартала аванс есть, но на гораздо меньшую сумму.
А счет-фактуру на аванс выдали на большую сумму. И что теперь? Могут они ее взять в уменьшение налога? Или если была реализация, то сч-ф. на аванс не действительный?
Меня смущает выданный им счет-фактура... Или можно не париться на этот счет?
У нас он в любом случае должен остаться зарегистрированный? Или не обязательно?
19.10.2015, 05:22
Ваниль,
у них (покупатели) - сначала будет в вычетах НДС с перечисленного аванса (Дт 68.2 Кт 76 ВА) и, соответственно, будет эта сумма уменьшать платеж в бюджет, отражается в книге покупок. Потом, при фактическом принятии к учету товаров (р,у) у них возникнет необходимость восстановить НДС в части ранее перечисленного аванса (Дт 76ВА Кт 68.2) (в остатке будет не "отработанный" аванс)

у вас (поставщики) - сначала на полученный аванс исчислили НДС расчетным путем (Дт 76АВ Кт 68.2) и отразили в книге продаж. После того как прошла реализация (Дт 90.3 Кт 68.2), вы в книгу продаж ставите НДС с реализации и одновременно принимаете к вычету НДС с ранее исчисленного НДС с аванса (в части реализованного товара (р,у) (Дт 68.2 Кт 76АВ)
Исправлений: 1; последнее - в 19.10.2015, 07:00.
19.10.2015, 06:56
 Спасибо огромное! Теперь все понятно!
Исправлений: 2; последнее - в 19.10.2015, 07:35.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **     **   ******   **     ** 
 **     **  **     **   **   **   **    **  **     ** 
 **     **  **     **    ** **    **        **     ** 
 **     **  **     **     ***     **        **     ** 
  **   **    **   **     ** **    **        **     ** 
   ** **      ** **     **   **   **    **  **     ** 
    ***        ***     **     **   ******    *******  
Сообщение: