Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Какзаполнить подраздел 1.2 по налогу на прибыль, если получился отрицательный результат?

HELEN  
12.10.2015, 12:32
Ежемесячные авансовые платежи платим недавно. В этом квартале получился налог на прибыль к уменьшению. В соответствии с ст. 286 п.2 абзац 6 НК РФ платить ав. ежемес. платежи мы не должны, а заполнять подраздел 1.2 должны? И если да, то как?
ash  
12.10.2015, 13:14
Подраздел 1.2 должны заполнять.

Цифры давайте.
Из декларации за полугодие:
стр.120
стр.180,190,200
стр.290,300,310

За 9 месяцев:
стр.120
стр.180,190,200
HELEN  
12.10.2015, 13:37
Мне нужно сдать корректировку за полугодие с аванс. ежемес. платежами на 3 квартал:
Цифры следующие:
1кв. 120-305963р.          полугодие: 120-601528р.
        180-61192р.                             180-120306р.
        190-6119р.                                190-12031р.
        200-55073р.                              200-108275р.
        290-61192р.       
        300-6119р.
        310-55073р
ash  
12.10.2015, 14:28
Я правильно понимаю, что в 1 квартале у Вас авансовых платежей не было?
Тогда так.

По строкам 210-290 показываете данные из прошлой декларации - сумму исчисленного налога за 1 квартал (180-200) и авансовые платежи на 2 квартал (290-310).
стр.210 = 122384
стр.220 = 6119+6119=12238
стр.230 = 55073+55073=110146

Это больше, чем фактический налог на прибыль за полугодие, поэтому получается налог к уменьшению
стр.280 207
стр.281 1871
Соответствующие цифры в подразделе 1.1

Авансовые платежи на следующий (3-й) квартал равны разнице между налогом за полугодие и налогом за 1 квартал (строки 180-200 деклараций).
стр.290 = 59114
стр.300 = 12031-6119=5912
стр.310 = 108275-55073=53202

Соответственно подраздел 1.2
стр.120 1970 (по сроку 28.07)
стр.130 1971 (по сроку 28.08)
стр.140 1971 (по сроку 28.09)
стр.220 17734 (по сроку 28.07)
стр.230 17734 (по сроку 28.08)
стр.240 17734 (по сроку 28.09)

При этом поскольку у Вас на лицевом счете без учета авансовых платежей будет переплата 207р в фед.бюджет и 1871 в бюджет субъекта, по факту нужно было платить 28.07
1970-207=1763р.
17734-1871=15863р.
HELEN  
12.10.2015, 14:42
Большое спасибо, все поняла. Да, у нас действительно авансовые платежи начались только со второго квартала этого года.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   **    **  **     **  ********  ********  
 **    **  ***   **  **     **  **        **     ** 
 **        ****  **  **     **  **        **     ** 
 **        ** ** **  *********  ******    ********  
 **        **  ****  **     **  **        **     ** 
 **    **  **   ***  **     **  **        **     ** 
  ******   **    **  **     **  **        ********  
Сообщение: