Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Как правильно учесть расходы по списанию материалов

Elza  c67c  
28.09.2015, 15:22
Добрый день! Коллеги помогите разрешить вопрос, в фирме где работаю предыдущий бух. не списывала материалы (строительство, УСН ) за 2013 и 2014 годы. Остаток в сумме 30 млн. висит на счете 10 (по факту их конечно же нет),как лучше сделать списать все текущим годом и будет колоссальный убыток или размазать по годам (очень сомневаюсь),первый раз с такой бедой столкнулась. Заранее благодарна за ваши советы.
28.09.2015, 18:00
А какой УСН? 6% или 15%
Elza  c67c  
29.09.2015, 05:56
ДмитрийП, добрый день! УСН 15%.
29.09.2015, 08:57
А в расходах по УСН эти материалы учтены в соответствующих периодах?
Если учтены, то перебейте прошлые года, чтоб было красиво.

А если не учтены, то возможны варианты. 
Возможно не хотели показывать убыток.
Elza  c67c  
29.09.2015, 09:13
ДмитрийП, да учтены. При УСН же получается  для налоговой надо чтобы  материал был оплачен и принят к учету, учитывался в  производственной деятельности. Баланс кстати тоже сдан криво вроде эту сумму вижу,но не в запасах,а в прочих. Если я сейчас пойду в 2013,2014 годы менять, все же изменится. Может я не правильно поняла Вас, что значит перебейте прошлые годы.Спасибо за ответ.
30.09.2015, 19:01
Elza
Если я сейчас пойду в 2013,2014 годы менять, все же изменится
Самая большая беда - это неверно рассчитанные налоги. Пени, штрафы, нервы.
У Вас нет искажения налоговой базы - это хорошо.
У Вас два пути, если хочется навести порядок - переделать прошлые года задним числом (перебить базу) или как положено по ПБУ исправить ошибки прошлых лет в текущем периоде. Так даже может и проще будет - сводной проводкой все списать на чистую прибыль (в грубом приближении) и успокоится.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   **     **  **     **  **    ** 
 **    **  **     **  **     **   **   **    **  **  
     **    **     **  **     **    ** **      ****   
    **     ********   **     **     ***        **    
   **      **          **   **     ** **       **    
   **      **           ** **     **   **      **    
   **      **            ***     **     **     **    
Сообщение: