Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отражение уступки имущественных прав (требований) в отчетности

Vedun`Ya (21425)
20.08.2015, 17:59
Добрый день. Предприятие на ОСН+ЕНВД.
Занимаемся передачей имущественных прав (требований). При расчете НДС используем ставку 18/118 с разницы между передачей и приобретением права требования в соответствии с п.4 ст. 164 НК РФ.
При заполнении декларации на прибыль автоматически: в строку 013 попадает выручка от реализации имущественных прав (вместе с НДС от реализации имущ.прав). В строку 059 "стоимость реализованных имущ.прав" попадает таже сумма НДС.
В Форму №2 в строки прочие доходы и расходы попадает сумма 91.01-91.02 (ндс от реал. имущ. прав) и  91.02.-91.02 (ндс от реал. имущ. прав) соответственно. 
Налоговая инспекция прислала запрос с требованием дать пояснение по поводу несоответствия выручки, отраженной в декларации по налогу на прибыль и форме №2.
Вопрос: Как правильно должна отражаться сумма НДС от имущественных прав?
Кирилл  a8ac  
21.08.2015, 16:35
считаю, что НДС не должен отражаться в выручке от реализации имущественных прав (п. 1 ст. 248 НК РФ) и в составе налоговых расходов (п. 19 ст. 270 НК РФ), т.е. показатели декларации должны соответствовать показателям формы 2.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **         ********  **      **  ********  
 **     **  **    **      **     **  **  **  **     ** 
 **     **  **    **      **     **  **  **  **     ** 
 ********   **    **      **     **  **  **  **     ** 
 **     **  *********     **     **  **  **  **     ** 
 **     **        **      **     **  **  **  **     ** 
 ********         **      **      ***  ***   ********  
Сообщение: