Добрый день,уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!!! Наша организация не является плательщиком НДС и освобождена от уплаты данного налога (ст.149 п.4). Но организация стала арендовать помещение у КУГИ и стала выступать налоговым агентом по НДС. Аренду всегда оплачиваем авансовыми платежами и сразу перечисляем НДС в бюджет. Возник вопрос с оформлением документов.(счет-фактура и книга продаж.) Например, я 1 августа оплатила аренду(32209,05 руб.) и НДС(5797,62 руб.) за 3 квартал 2015г.
1.Правильно ли я понимаю,счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса( 38006,67) (помесячно не нужно ничего будет выписывать?)
2.Немного запуталась в книге продаж. Продавец- куги. и ИНН и КПП -это реквизиты КУГИ . В самой таблице книге продаж,я выступаю покупателем?(гр.2) и ИНН и КПП (гр.3,3а)это тоже мои ?! Фактически,я заполняю книгу продаж только до гр.5б. Так ли это?
3.Журнал учета полученных и выставленных сч.-фактур и книгу покупок я вести не должна.?!
4.правильно ли делаю проводки:
В момент оплаты проводка- например,в августе за 3 кв. Д68 К51 оплачена сумма Ндс(аванс) 5797,62 руб ежемесячно октябрь --Д20 К68 1932,54 руб. ежемесячно ноябрь --Д20 К68 1932,54 руб. ежемесячно декабрь --Д20 К68 1932,54 руб.