Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
продаж налогового агента.docx 12.2 KB открыть | скачать Кирилл 11.08.2015 Читать сообщение

Налоговый агент по НДС,не являющийся плательщиком НДС,учет.

09.08.2015, 10:47
Добрый день,уважаемые форумчане!
Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!!!
Наша организация не является плательщиком НДС и освобождена от уплаты данного налога (ст.149 п.4). 
Но организация стала арендовать помещение у КУГИ и стала выступать налоговым агентом по НДС.
Аренду всегда оплачиваем авансовыми платежами и сразу перечисляем НДС в бюджет.
Возник вопрос с оформлением документов.(счет-фактура и книга продаж.)
Например, я 1 августа оплатила аренду(32209,05 руб.) и НДС(5797,62 руб.) за 3 квартал 2015г. 

1.Правильно ли я понимаю,счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса( 38006,67) (помесячно не нужно ничего будет выписывать?)

2.Немного запуталась в книге продаж. Продавец- куги. и ИНН и КПП -это реквизиты КУГИ . В самой таблице книге продаж,я выступаю покупателем?(гр.2) и ИНН и КПП (гр.3,3а)это тоже мои ?! Фактически,я заполняю книгу продаж только до гр.5б. Так ли это?

3.Журнал учета полученных и выставленных сч.-фактур и книгу покупок я вести не должна.?!

4.правильно ли делаю проводки:

В момент оплаты проводка- например,в августе за 3 кв. Д68 К51 оплачена сумма Ндс(аванс) 5797,62 руб
ежемесячно октябрь --Д20 К68 1932,54 руб. 
ежемесячно ноябрь --Д20 К68 1932,54 руб. 
ежемесячно декабрь --Д20 К68 1932,54 руб. 

Заранее спасибо всем огромное!!!
Кирилл  a8ac  
11.08.2015, 20:07
пункты 1, 3 и 4 - верно (Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).

что касается книги продаж, то см. вложение
Вложения:
открыть | скачать - Книга продаж налогового агента.docx (12.2 KB)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **    **   *******   **    **  **    ** 
 **    **    **  **   **     **   **  **    **  **  
 **           ****           **    ****      ****   
 **   ****     **      *******      **        **    
 **    **      **            **     **        **    
 **    **      **     **     **     **        **    
  ******       **      *******      **        **    
Сообщение: