Добрый день,
Помогите в ситуации, по агентскому договору организация "А" поручает организации "Б" осуществить поиск покупателя на долю в уставном капитале организации "В", которая принадлежит организации "С". То есть, вознаграждение Агенту выплачивается за то, что он найдет покупателя на долю в уставном капитале организации, принадлежавшей не принципалу. При этом принципал и организация, желающая реализовать долю в УК организации "В" являются взаимозависимыми лицами (входят в консолидированную группу налогоплательщиков). Интересует вопрос по налогу на прибыль и вычет НДС.
Заранее благодарю за ответы.
НаталияПол Интересует вопрос по налогу на прибыль и вычет НДС
У кого, у агента?
НаталияПол(1a15d)
Анатолий,у принципала - расходы по налогу на прибыль налоговая скорее всего снимет и НДС вычет....фактически агент ищет покупателя на имущество, которое не принадлежит напрямую принципалу...
Организация Б (агент) выставляет с/ф на сумму агентского вознагр. в адрес принципала (этот с/ф отражается в декларации по НДС разд. 3 агента и принципала) и составляет отчет агента о понесенных расходах (обычно они возмещаются принципалом), если были расходы с НДС, то полученные с/ф перевыставляются (т.е. составляется такой же с/ф, ему присваивается свой №, в строке покупатель указывается принципал, в строке поставщик - реальный поставщик из полученного с/ф) и эти с/ф отражаются в разд. 10 и 11 декларации НДС (это в том случае, если принципал действует от своего имени и с/ф были выставлены на него). То, что А и С входят в консолидированную группу, на мой взгляд, хоть как-то объясняет почему А (принципал) ищет продавца на имущество организации В и затраты можно включить в расходы по прибыли, но налоговики будут придираться, надо будет бодаться.
НаталияПол