Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Если принесли документы за прошлый год

29.06.2015, 13:16
Что Вы делаете в таком случае?
Заказчики провели прошлым годом.
А у нас прошлым годом это не учтено.
Пересдавать прошлый год?
Или можно учесть в этом?

Насчет НДС вопросов нет. Его можно и позже предъявить.
А что делать с налогом на прибыль?
29.06.2015, 13:31
Это работы или услуги?
Когда была дата сдачи/приемки и по какому виду документа?
Предусмотрена ли договором "автоматическая приемка по умолчанию", т.е. при отсутствии возражений заказчика акт считается утвержденным в такой-то срок?

Если все же надо будет признавать по-правильному в прошлом году, то однозначно только через уточненку по прибыли, так как занижена выручка и это повлекло занижение налога, подлежащего уплате (ст.54 НК РФ).
ash  
29.06.2015, 13:36
Если для Вас это выручка - только уточненка.
Иначе н/о база занижена.

Насчет НДС вопросов нет. Его можно и позже предъявить.
Это касается только входящего НДС.
Или Вы вопрос неверно сформулировали?
Вы в данной ситуации заказчик или исполнитель?
29.06.2015, 13:44
Да. Простите. Не точно написала.
Мы исполнитель. Речь идет о входящих документах.

Если уточненка, то налог на прибыль будет меньше.
В этом случае можно его провести текущим годом?
ash  
29.06.2015, 13:56
Ваниль, если Вы - исполнитель, то для Вас это выручка, и документы - исходящие, а не входящие.

Если же все-таки речь о входящих документах, то, видимо, Вы - заказчик.
Тогда можно провести текущим годом, но только при условии: 
в прошлом году была прибыль (по НУ).

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
1....
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Логика налоргов: если был убыток => излишней уплаты налога не было  =>  нельзя делать перерасчет в текущем периоде.
29.06.2015, 14:13
Спасибо огромное!
Мы заказчики. Конечно. Документы входящие.
Что-то с головой сегодня...
Вы  мне очень помогли!
В прошлом году была прибыль. Все нормально.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********   **     **  ********  **       
  **  **   **     **  **     **  **        **       
   ****    **     **  **     **  **        **       
    **     ********   **     **  ******    **       
    **     **         **     **  **        **       
    **     **         **     **  **        **       
    **     **          *******   ********  ******** 
Сообщение: