Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

учет постоян разниц

25.06.2015, 14:14
Здравствуйте
Подскажите ,пожалуйста, по  самой сути постоянной разницы в нал учете.
Может ли быть в N-м периоде проводка на счете учета постоян. разницы (скажем на 99.01) в нал плане счетов с  заполненной в проводке разрезом аналит. учета (например "Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг"), оного нет в в проводках по бух регистру на счете учета расходов (т.е. нет в 91.02 бухплана в том же периоде проводки по сути с такой аналитикой. ну или на другом счете расхода..не суть.)
25.06.2015, 15:54
Здравствуйте. Могли бы Вы переформулировать вопрос, я, к сожалению, ничего не поняла из вашей формулировки.

Постоянная разница - это расходы и доходы, которые у вас учитывается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах, а в целях расчета налога на прибыль не учитываются.
Соответственно, данные расходы/доходы у Вас отражаются в  БУ на счетах в разрезе определенной аналитики (как у вас настроена программа).
Когда делается проводка по отражению ПНР или ПНА 99-68/68-99 , вы приводите вашу бухгалтерскую прибыль к прибыли налоговой. 
Какая  у Вас аналитики на счете 99 - определяется вашей программой и регистрами налогового учета. В регистрах, конечно, желательно видеть некую детализацию этой суммы, тем более, если налоговый учет автоматизирован.

Если я ответила не о том, то см. начало ответа)))
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******   **              **        ** 
 **     **  **    **  **              **        ** 
 **     **  **        **              **        ** 
 **     **  **        **              **        ** 
 **     **  **        **        **    **  **    ** 
 **     **  **    **  **        **    **  **    ** 
  *******    ******   ********   ******    ******  
Сообщение: