Обеспечительный платеж

Здравствуйте!
помогите, пожалуйста, разобраться.
наша организация (организация 1) в 2012 году заключила договор аренды помещения и оплатила обеспечительный платеж
в 2013 году было заключено доп.соглашение на замену арендатора (организация 2) (наша связанная компания).
каким образом мне сейчас списать обеспечительный платеж с организации 1.?
Заранее спасибо!

А что у Вас с этим обеспечительным платежом происходит? В "старом" договоре что написано? В соглашении о расторжении договора что написано?
Варианты:

1. Арендодатель возвращает его Вам.
2. Платеж засчитывается в качестве арендной платы за последний месяц (т.о. арендодатель Вам ничего не должен).
3. Платеж "переходит" на нового арендатора.
4. Платеж "сгорает", т.е. Вам ничего не возвращают, а новый арендатор платит новый обеспечительный платеж.

Что у Вас?

я бы хотела перевести платеж на нового арендатора. как это все правильно оформить?

Для этого нужно, например, заключить трехстороннее соглашение с арендодателем и новым арендатором. При этом возникнет задолженность нового арендатора перед Вашей фирмой. Значит, сначала надо подумать, как ее можно будет закрыть. Какие у Вас взаимоотношения, какие есть договоры и т.п.?

А вообще проще всего - не мудрить и вернуть платеж от арендодателя на "старую" фирму и заплатить с "новой". Еще проще - вариант 2 (зачесть в счет оплаты за последний месяц), но тут, возможно, уже поезд ушел.

ясно. спасибо за подсказку

ash
При этом возникнет задолженность нового арендатора перед Вашей фирмой.

А она не просто возникнет, а у нового арендатора будет отражаться как покупка прав требований после истечения срока платежа. 
А у старого арендатора будет реализация права требования.
Со всей морокой по оформлению и отражению в учете.

Поэтому нужно воспользоваться советом:

ash
А вообще проще всего - не мудрить и вернуть платеж от арендодателя на "старую" фирму и заплатить с "новой".

То есть прогнать деньги и все счета в учет красиво закроются.