у меня торговля с Белорусами.но впринципе одно и тожеиринаЭ
Все правильно?
на мой взгляд все три варианта правильные.
что касается первого варианта, заявление об уплате косвенных налогов есть ? какая дата на отметки налоговиков на последней странице ? 1 квартал?
про косвенные расходы постараюсь отыскать,если раньше кто нибудь не скажет.Где то в НК есть пункт , на основание которого если прописать в учетной политике, то эти косвенные расходы можно не распределять.
про раздельный учет НДС, та же фигня. Если найду напишу
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
вспомнил
ст 165 п 10 Документы (в том числе реестры), указанные в настоящей статье, представляются налогоплательщиками для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов одновременно с представлением налоговой декларации. Порядок определения суммы налога, относящейся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов, устанавливается принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.
лично я на основание,этого пункта, НДС по прямым расходам ,заявляю к вычету только в квартале подтверждения 0% ставки, а НДС с общехозяйственных расходов, принимаю в том квартале, когда принимаю на учет общехозяйственные расходы
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
ст 165 п 10 Документы (в том числе реестры), указанные в настоящей статье, представляются налогоплательщиками для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов одновременно с представлением налоговой декларации. Порядок определения суммы налога, относящейся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов, устанавливается принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.
лично я на основание,этого пункта, НДС по прямым расходам ,заявляю к вычету только в квартале подтверждения 0% ставки, а НДС с общехозяйственных расходов, принимаю в том квартале, когда принимаю на учет общехозяйственные расходы
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
что касается первого варианта, заявление об уплате косвенных налогов есть ? какая дата на отметки налоговиков на последней странице ? 1 квартал?
Да отметка мартом месяцем, поэтому и решили нести к возмещению, но вот боюсь спросят налоговики про косвенные, мы только ндс с товара в 4 разделе к зачету указали
А как вы это прописали в учётной политике?
лично я на основание,этого пункта, НДС по прямым расходам ,заявляю к вычету только в квартале подтверждения 0% ставки, а НДС с общехозяйственных расходов, принимаю в том квартале, когда принимаю на учет общехозяйственные расходы
могут, меня один раз спросили , потом отстали.
но вот боюсь спросят налоговики про косвенные, мы только ндс с товара в 4 разделе к зачету указали
вообще,ответ такой , скопирую сюда ,не мое, что бы было понятнее
Раздельный учет "входного" НДС надо вести, когда компания исчисляет НДС по ставкам 18 или 10% и вместе с тем выполняет хотя бы одно из следующих действий (п. 4 ст. 170 НК РФ):
- или ведет операции, не облагаемые НДС по ст. 149 НК РФ, в частности предоставляет займы, продает или передает в оплату поставщикам векселя третьих лиц (Письма Минфина от 21.03.2011 N 03-02-07/1-79, от 29.11.2010 N 03-07-11/460);
- или платит ЕНВД;
- или продает товары (работы, услуги), местом реализации которых не признается территория РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 05.07.2011 N 1407/11).
из выше написано следует, что если Реализация только по ставкам 18 % и 0 % , то обязанности в ведение раздельного учета нет .так как например у меня вся реализация происходит на территории РФ даже та что на Экспорт согласно ст 147.
Про учетную политику, вообще я не специалист, и не факт что у меня правильно, но налоговикам было достаточно
на основание ст 165 п 10 налог по расходам используемые для продажи товара на экспорт принимается к вычету в налоговом периоде подтверждения 0 % ставки.Налог по общехозяйственным расходам принимается к вычету в том налоговом периоде в котором расходы были приняты к учету.
как то так
А вообще у вас к возмещению налог или к уплате по декларации ?
Если к возмещению, то очень вероятна проверка с пристрастием.
Далее вам нужно просто подумать ,готовы ли вы к проверкам и объяснениям с налоговой, и судам. Я был готов, поэтому так и прописал.
Кто не готов, то наверное рекомендую, для снижения налоговых рисков, делить общехозяйственный НДС по выручке.
Кстати налоговики спросят про общехозяйственные расходы, только если у вас в 3 разделе нет реализации. вот тогда они зададуться вопросом, поделили ли вы НДС с общехозяйственных расходов.
Ну а вообще в такой ситуации , бюджет не страдает и вычеты не завышенны.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.