Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отгрузка в валюте, как посчитать н/о базу по прибыли

Tamara. (e2a18)
10.04.2015, 15:49
Помогите пожалуйста разобраться.
По договору отгрузка 118 евро в т.ч. НДС 18%. Получили предоплату по курсу 60,
отгрузили товар по курсу 50.
Как правильно посчитать выручку для налогового учета.
1 вариант:
отгрузка с НДС =118*60=7080
НДС с отгрузки= (118*50)/1,18*18%= 903,81
Доход от реализации для налога на прибыль= 7080-903,81=6176,19

2 вариант:
отгрузка с НДС =118*60=7080
НДС с отгрузки= (118*50)/1,18*18%= 903,81
Доход от реализации для налога на прибыль= (118-18)*60=6000
при больших суммах разница получается существенная
Кирилл  a8ac  
16.05.2015, 10:57
речь идет о расчетах именно в валюте, а не в рублях по курсу?

тогда верный вариант № 1 (п. 3 ст. 153, п. 8 ст. 271 НК РФ).
Андрей  2baa  
17.06.2015, 00:31
А на мой взгляд второй вариант правильный, если расчеты в валюте. Почему должны увеличиваться доходы для целей НП, если правило об определении налоговой базы дважды, касаются только НДС. ну и соответственно у меня была бы формула 60*100+50*100*18% = 6900, в т.ч. НДС 900
Елена  31ed  
17.06.2015, 07:27
Согласна с Андреем. В соответствии с НК РФ выручка для целей налога на прибыль и НДС будет разная. Для НДС - выручка 100*50=5000, соответственно НДС 5000*18%=900 (у Тамары формула верная, только результат почему-то 903,81). Для прибыли выручка 100*60=6000. С налогами понятно, у меня всегда вопрос, как это всё в БУ отразить?
52-62.2 7080 (118*60)
76-68   1080 (18*60)
62.1-90 ???? (100*60+18*50)
90-68 900 (18*50)
68-76 1080
62.2-62.1 ????
Как экономию по НДС в доходы списывать?
17.06.2015, 09:00
Tamara.
Получили предоплату по курсу 60,
отгрузили товар по курсу 50.
А где НДС с аванса?

Елена
Как экономию по НДС в доходы списывать?
Курсовая разница по НДС списывается на 91 счет и попадает в базу по прибыли
Елена  31ed  
17.06.2015, 14:02

Курсовая разница по НДС списывается на 91 счет и попадает в базу по прибыли
С какого счета не принципиально?
Андрей  2baa  
17.06.2015, 17:44
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  ********   **    **  ********   **       
 **  **  **  **     **   **  **   **     **  **       
 **  **  **  **     **    ****    **     **  **       
 **  **  **  ********      **     ********   **       
 **  **  **  **            **     **         **       
 **  **  **  **            **     **         **       
  ***  ***   **            **     **         ******** 
Сообщение: